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小規(guī)模納稅人，補交前年印花稅和滯納金，怎么做賬啊，印花稅是11758，滯納金1058賬務如何處理
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借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款11758，
借營業(yè)外支出滯納金1058，貸銀行存款
2023 07/01 09:08
84784953 
2023 07/01 09:29
老師，是前年和去年的稅，可以用利潤分配嘛？
84784953
2023 07/01 09:30
需要以前年度損益不
郭老師 
2023 07/01 09:33
你好，你是企業(yè)會計準則做賬的嗎？
84784953
2023 07/01 09:37
是的，
是的呀
郭老師
2023 07/01 09:41
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，
借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行
84784953
2023 07/01 09:42
是稅務局查出的，所得稅也要調(diào)整嘛？
郭老師
2023 07/01 09:44
所得稅納稅調(diào)減，調(diào)整的是印花稅的那一部分，滯納金明年調(diào)增
84784953
2023 07/01 10:09
那老師，那整體的賬務處理是怎么樣的
84784953
2023 07/01 10:12
特別是所得稅怎么做
郭老師
2023 07/01 10:13
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，
借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行
借以前年度損益調(diào)整，
貸應交稅費企業(yè)所得稅，
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784953
2023 07/01 10:16
好的，謝謝
郭老師
2023 07/01 10:21
不用客氣，工作愉快。
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