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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，做22年匯算清繳時(shí)公司凈利潤是虧損100萬左右，然后調(diào)增18萬，然后凈利潤虧82，這個(gè)還需要做分錄嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，不需要做分錄的，因?yàn)椴焕U納所得稅的
2023 07/02 11:58
84785043 
2023 07/02 12:01
那報(bào)表需要調(diào)嗎？
冉老師 
2023 07/02 12:02
不需要調(diào)整的，學(xué)員
84785043
2023 07/02 12:02
是不是利潤表上的凈利潤要改成跟匯算清繳的凈利潤要一致呢？
84785043
2023 07/02 12:03
報(bào)表不調(diào)的話凈利潤不是跟稅務(wù)上匯算清繳報(bào)表不一致
冉老師
2023 07/02 12:04
是不是利潤表上的凈利潤要改成跟匯算清繳的凈利潤要一致呢？
不用的，因?yàn)闀?huì)計(jì)和稅法，本身就是不一樣的
冉老師
2023 07/02 12:04
報(bào)表不調(diào)的話凈利潤不是跟稅務(wù)上匯算清繳報(bào)表不一致
本身稅法就是在會(huì)計(jì)利潤上調(diào)整的，如果一樣就不需要調(diào)整了，是兩個(gè)口徑的，不一樣是正常的
84785043
2023 07/02 12:05
老師，你說的我不太明白，之前說不調(diào)現(xiàn)在又說一樣就不需要調(diào)整，我前面說了是不一樣啊
冉老師
2023 07/02 12:07
稅法是對(duì)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整，在企業(yè)所得稅申報(bào)附表里面的，但是這個(gè)調(diào)整會(huì)計(jì)不做賬的
84785043
2023 07/02 12:25
那報(bào)表要調(diào)嗎
冉老師
2023 07/02 12:29
不需要，不需要調(diào)整的
84785043
2023 07/02 12:31
資產(chǎn)負(fù)債表也不用改嗎
冉老師
2023 07/02 12:35
資產(chǎn)負(fù)債表也不用改嗎
是的
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