問(wèn)題已解決

一家準(zhǔn)備注銷的公司，賬面庫(kù)存還有100萬(wàn)，但實(shí)際沒(méi)有庫(kù)存了，留抵進(jìn)賬還有4萬(wàn)。怎樣賬務(wù)處理可以把賬面清空且不交稅？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/03 12:34
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 賬面庫(kù)存還有100萬(wàn)，那就只能報(bào)廢了
2023 07/03 12:34
84784973
2023 07/03 12:37
報(bào)廢不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
小菲老師
2023 07/03 12:37
對(duì)于不屬于稅法規(guī)定的“非正常損失”的存貨報(bào)廢，是不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784973
2023 07/03 12:38
那請(qǐng)問(wèn)老師分錄要怎么寫(xiě)？
小菲老師
2023 07/03 12:39
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 貸：庫(kù)存商品 (1)如是正常原因造成的報(bào)廢處理時(shí)： 借：管理費(fèi)用 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 (2)如是自然災(zāi)害造成的： 借：營(yíng)業(yè)外支出-非常損失 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
84784973
2023 07/03 12:46
如果直接把庫(kù)存調(diào)進(jìn)了管理費(fèi)用，沒(méi)有貸應(yīng)交稅費(fèi)，也沒(méi)用收入，稅務(wù)局會(huì)查嗎？財(cái)務(wù)年報(bào)匯算清繳的時(shí)候會(huì)有報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)嗎
小菲老師
2023 07/03 12:47
同學(xué)，你好 你要寫(xiě)說(shuō)明的，庫(kù)存商品報(bào)廢，領(lǐng)導(dǎo)簽字，就沒(méi)有問(wèn)題
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