免費(fèi)問答

老師幫忙寫一下具體的會(huì)計(jì)分錄，謝謝

對(duì)于存貨庫存，如果可以變賣，則將存貨變賣，取得收入并確認(rèn)增值稅： 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 如果存貨無法變賣，則需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理： 借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 對(duì)于留抵稅額 8000 元，由于公司要注銷，通常不能再進(jìn)行抵扣，應(yīng)將其轉(zhuǎn)入成本或費(fèi)用： 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

如果存貨無法變賣，則需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理： 借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 這樣庫存商品余額還是沒有沖銷

這個(gè)稅局會(huì)直接讓你們交稅

老師 我還是不理解，庫存商品本來需要沖銷，現(xiàn)在借方還是庫存商品增加，這個(gè)科目余額不是還是存在嗎

你可以不轉(zhuǎn)出 稅局讓你們交稅的時(shí)候直接抵扣了