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出讓土地的金額高于無形資產(chǎn)原值 是不是不涉及無形資產(chǎn)減值？執(zhí)行的是一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 還需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嘛

你好 如果是土地 還涉及土地增值稅 減值的話 看您這邊有計(jì)提或測(cè)試過嗎 不過目前土地一般不減值

企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)涉及的稅費(fèi)有增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、印花稅、土地增值稅。您參考： 1、增值稅： 一般納稅人：一般計(jì)稅適用9%稅率；選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅差額按照5%計(jì)稅； 小規(guī)模：簡(jiǎn)易計(jì)稅且全額納稅的征收率是3%；差額納稅的征收率是5%。 注：企業(yè)轉(zhuǎn)讓2016年4月30日前取得的土地使用權(quán)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去取得該土地使用權(quán)的原價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。 2、城建稅（7%、5%、1%）、教育費(fèi)附加（3%）、地方教育費(fèi)附加（2%）； 3、企稅：法定稅率為25%； 注：符合財(cái)政部?稅務(wù)總局公告2022年第13號(hào)小型微利優(yōu)惠條件的可享受小微優(yōu)惠。 4、印花稅：按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”所載金額萬分之五貼花； 5、土地增值稅（30%-60%四級(jí)超率累進(jìn)稅率） 適用公式：應(yīng)納稅額=增值額×適用稅率－扣除項(xiàng)目金額×速算扣除系數(shù)。 增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶可以減按50％繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。

嗯 相關(guān)稅費(fèi)全部繳納完了 還是高于土地

那就是資產(chǎn)處置損益貸方

借方的累積攤銷怎么取值啊

你好 平時(shí)您攤銷的分錄是？ 只直接對(duì)沖無形資產(chǎn)？ 如果是直接對(duì)沖可以直接貸：無形資產(chǎn) 不用算累計(jì)攤銷 前面答復(fù)是結(jié)合了小企業(yè)和企業(yè)會(huì)計(jì)

平常攤銷的分錄 借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)攤銷

那累計(jì)攤銷那沒有明細(xì)科目？ 或是沒有計(jì)提攤銷表 如果沒有 可能得自己算下攤銷多少了

有攤銷明細(xì)表的 那就是 累計(jì)攤銷是后續(xù)需要攤銷的金額 貸方無形資產(chǎn) 是我們當(dāng)時(shí)拿地時(shí)的原值是嗎

貸方無形資產(chǎn) 是我們當(dāng)時(shí)拿地時(shí)的原值是嗎 ---一般情況下是原值

那老師 我再確認(rèn)下 借方累計(jì)攤銷 是不是剩余攤銷值

你好? 借：累計(jì)攤銷 不是剩余等待攤銷的金額 是已經(jīng)攤銷的金額

收到 謝謝老師 還有就是 我們跟對(duì)方簽訂的出讓合同是3.31日 但是給對(duì)方開票是在5月 那我們攤銷土地的話 是按照合同簽訂日期 攤銷到3月份就截止？ 還是攤銷到5月

什么時(shí)候辦理的轉(zhuǎn)讓

3月份開始辦理的 并繳納了相關(guān)稅費(fèi)

4月開始土地使用權(quán)是對(duì)方的吧 如果是的話，一般情況下就是攤銷到3月