問(wèn)題已解決

公司取得的行程單有八張,其中有六張行程單上的合計(jì)欄=票價(jià)+民航發(fā)展基金+燃油附加費(fèi)三欄之和。另外兩張行程單上的合計(jì)欄不等于票價(jià)+民航發(fā)展基金+燃油附加費(fèi)之和,這張行程單上其他稅費(fèi)欄等于合計(jì)欄。不知道這張行程單可不可以抵扣?如何抵扣? 那六張行程單我是這樣計(jì)算的,請(qǐng)老師指導(dǎo)理解對(duì)不對(duì): 1.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))/(1+9%)*9% (其中機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、民航發(fā)展基金等不能計(jì)算抵扣) 2.含稅金額=票價(jià)+燃油附加費(fèi) 3.不含稅金額=含稅金額-進(jìn)項(xiàng)稅額 以上三步計(jì)算公式是這樣理解嗎?

84784989| 提問(wèn)時(shí)間:2023 07/04 17:34
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的,可以這么做的。
2023 07/04 17:35
84784989
2023 07/04 17:40
其中一張行程單合計(jì)欄360元那張可以抵扣嗎?如何抵扣?怎么賬務(wù)處理?
84784989
2023 07/04 17:42
這張行程單是可以抵扣的是嗎?(票價(jià)-燃油附加費(fèi)是這樣計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?)
郭老師
2023 07/04 17:45
你好,你第一張這個(gè)有問(wèn)題,你們是不是有退費(fèi)的。
84784989
2023 07/04 19:01
我問(wèn)了是有退費(fèi),第一張行程單這張是屬于不能抵扣的吧?那么這張行程單怎么做賬務(wù)處理呢? 這筆業(yè)務(wù)的分錄我是這么寫(xiě)的,請(qǐng)老師指導(dǎo)有沒(méi)有錯(cuò)誤: 保險(xiǎn)差旅費(fèi) 借:銷(xiāo)售費(fèi)用—差旅費(fèi)(含稅價(jià)-進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額(票價(jià)+燃油附加費(fèi)/1.09*0.09) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金(票價(jià)+燃油附件費(fèi))
郭老師
2023 07/04 19:03
有退費(fèi)的 票價(jià)加上附加稅)除以1.09乘以9% 報(bào)價(jià)是實(shí)際的,不要按照它上面出的來(lái)。
郭老師
2023 07/04 19:03
賬務(wù)處理可以這么做的。
84784989
2023 07/04 19:05
退費(fèi)這張就是360元,不能直接按這個(gè)金額記賬嗎?
郭老師
2023 07/04 19:07
不可以 里面包含發(fā)展基金不是嗎?
84784989
2023 07/04 19:14
那這張行程單可以抵扣嗎?
郭老師
2023 07/04 19:16
可以的,可以抵扣的,但是不是按照上面的1000多的票價(jià)來(lái)
84784989
2023 07/04 19:38
我這幾張行程單都可以抵扣是嗎?每張行程單計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額都是用(票價(jià)+燃油附加費(fèi))/1.09*0.09是這樣嗎?
郭老師
2023 07/04 19:39
可以的,可以這么做的。
84784989
2023 07/04 19:41
所有行程單都只看票價(jià)和燃油附加費(fèi)金額是嗎?民航發(fā)展基金,其他稅費(fèi),合計(jì)這三欄金額不需要看是不是這樣的?謝謝老師指導(dǎo)
郭老師
2023 07/04 19:46
你好是的,是這么做的。
84784989
2023 07/04 19:52
1.行程單審核方法是只看票價(jià)和燃油附加費(fèi),其他的金額都不用看。 2.行程單審核計(jì)算方法如下: 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))/(1+9%)*9% (其中機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、民航發(fā)展基金等不能計(jì)算抵扣) 含稅金額=票價(jià)+燃油附加費(fèi) 不含稅金額=含稅金額-進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
2023 07/04 19:57
對(duì)的,是的,這個(gè)含稅金額包含著機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)
84784989
2023 07/04 20:01
含稅金額=票價(jià)+燃油附加費(fèi),還需要加上機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)嗎?我看行程單里沒(méi)有這一欄哦
郭老師
2023 07/04 20:02
對(duì)的,是的,需要加上的。
84784989
2023 07/04 20:05
沒(méi)有機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)就不需要+吧?我手上這幾張行程單除了有票價(jià),燃油附加費(fèi)欄,還有有民航發(fā)展基金,其他稅費(fèi),合計(jì)欄這些是不需要加的
郭老師
2023 07/04 20:23
沒(méi)有的不需要增加 有民航基金需要加上 銷(xiāo)售費(fèi)用包含民航基金 其他稅費(fèi)
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