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甲公司適用的所得稅稅率為25%，2022年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額120萬(wàn)元，本年轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異25萬(wàn)元，發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異10萬(wàn)元，上述暫時(shí)性差異均影響損益。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，甲公司2022年應(yīng)交所得稅為()萬(wàn)元。 A.21.25 B.38.75 C.26.25 D. 33.75 正確答案: B 答案解析: 甲公司2022年應(yīng)交所得稅=(120+25+10)x25%=38.75(萬(wàn)元)。怎么理解加應(yīng)納稅減可抵扣

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/05 05:49
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，正在給您回復(fù)
2023 07/05 05:57
小林老師
2023 07/05 05:59
您好，題目10和25都是納稅調(diào)增項(xiàng)目，所以計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)需要還原稅務(wù)口徑
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