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老師，公司的存貨那些都已經(jīng)過期了，如果要做報廢，需要向稅局備案嗎？
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可以直接做報廢盤虧
報廢不要去稅務(wù)局備案
2023 07/05 10:28
84784980 
2023 07/05 10:29
金額是幾百萬不用備案嗎？這個是不是得要進項轉(zhuǎn)出？
venus老師 
2023 07/05 10:31
只有非常損失才需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，如果屬于生產(chǎn)經(jīng)營過程中的正常的存貨報廢，其進項稅額可以抵扣，無需做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。
84784980
2023 07/05 10:42
但是這些存貨的進項稅額我們已經(jīng)做里留抵退稅了，這樣稅局也會同意我們做報廢嗎？
venus老師
2023 07/05 10:46
同學，不影響你們報廢的
84784980
2023 07/05 10:47
到時候稅局那邊會不會查？而且我們這個存貨都沒有做進銷存
venus老師
2023 07/05 10:52
同學，你們正常報廢是沒有問題地
84784980
2023 07/05 10:54
但是主要是金額過大呢？幾百萬
venus老師
2023 07/05 10:56
同學你們走正常報銷程序，稅務(wù)局問起來有理有據(jù)的沒問題
84784980
2023 07/05 10:57
但是我們之前沒做存貨的進銷存
venus老師
2023 07/05 11:10
同學，你沒做存貨也沒有分攤，這個你們要補記的
84784980
2023 07/05 11:11
要怎么補記呢？出賬就出了總賬，沒有做明細賬
venus老師
2023 07/05 11:13
同學，你們當時收到的發(fā)票也沒做賬嗎
84784980
2023 07/05 11:24
就入了總賬，
venus老師
2023 07/05 11:39
總賬你也要做憑證，進銷存沒有沒多大事
84784980
2023 07/05 11:40
有做憑證，就是比如說購買了原材料入賬的時候就入了原材料，沒有分明細，出賬的時候也是直接出原材料
venus老師
2023 07/05 11:51
這樣就沒有問題了，同學
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