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老師你好,我單位工會給員工發(fā)放購物卡1200,收取員工工會會費480。怎么記賬
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你好
單位工會給員工發(fā)放購物卡1200
借:管理費用等科目 ??, ??????貸:應(yīng)付職工薪酬—福利費
借:應(yīng)付職工薪酬—福利費 , ????貸:銀行存款等科目??
收取員工工會會費480,是需要繳納給上級單位??
2023 07/05 10:52
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2023 07/05 10:55
是交到單位。我做的是,借主營業(yè)務(wù)成本-福利費720,貸應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費720,借應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費720,貸其他應(yīng)收款480,貸銀行存款1200。老師,這樣對不
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 07/05 10:57
你好,交到單位,就不需要再交出去了??
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2023 07/05 10:57
不交出去
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 07/05 10:58
你好,那應(yīng)當(dāng)做之前福利費的相反分錄?
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2023 07/05 10:58
老師,正確的分錄怎么做
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 07/05 10:59
你好
借:銀行存款,貸:應(yīng)付職工薪酬—福利費
借:應(yīng)付職工薪酬—福利費,貸:管理費用?
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2023 07/05 11:01
老師不理解,為什么要反向做
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 07/05 11:03
你好,因為這個就需要沖銷之前工會組織發(fā)放的福利?
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2023 07/05 11:07
我沒有計到福利費啊,單位個人交的工會會費,我計的是借銀行存款480,貸其他應(yīng)收款480。實際發(fā)了1200,減去480。720計的應(yīng)付職工薪酬。480沖了其他應(yīng)收款
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2023 07/05 11:08
你好,給員工發(fā)放購物卡1200,這個就是福利費啊?
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2023 07/05 11:11
但是720是單位承擔(dān),480是個人承擔(dān)啊。就跟社保一樣,個人交的那部分沒有算到應(yīng)付職工薪酬里面吧
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2023 07/05 11:12
你好,對于單位來說,那720的部分計入福利費,480的部分計入往來款就是了
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2023 07/05 11:14
對啊,所以480我計的其他應(yīng)收款,最后沖了。
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2023 07/05 11:14
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)
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2023 07/05 11:35
老師,那我做的分錄對著吧
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 07/05 11:36
你好,不對
這個過程,是不會涉及成本的
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2023 07/05 11:44
那就是計管理費用嗎,我們是駕校,給教練發(fā)的
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2023 07/05 11:45
你好,按720計入費用,480計入往來款就是了?
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