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老師你好，我單位工會給員工發(fā)放購物卡1200，收取員工工會會費480。怎么記賬
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你好
單位工會給員工發(fā)放購物卡1200
借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費 ， ????貸：銀行存款等科目??
收取員工工會會費480，是需要繳納給上級單位？?
2023 07/05 10:52
84784974 
2023 07/05 10:55
是交到單位。我做的是，借主營業(yè)務(wù)成本-福利費720，貸應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費720，借應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費720，貸其他應(yīng)收款480，貸銀行存款1200。老師，這樣對不
鄒老師 
2023 07/05 10:57
你好，交到單位，就不需要再交出去了？?
84784974
2023 07/05 10:57
不交出去
鄒老師
2023 07/05 10:58
你好，那應(yīng)當(dāng)做之前福利費的相反分錄?
84784974
2023 07/05 10:58
老師，正確的分錄怎么做
鄒老師
2023 07/05 10:59
你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費，貸：管理費用?
84784974
2023 07/05 11:01
老師不理解，為什么要反向做
鄒老師
2023 07/05 11:03
你好，因為這個就需要沖銷之前工會組織發(fā)放的福利?
84784974
2023 07/05 11:07
我沒有計到福利費啊，單位個人交的工會會費，我計的是借銀行存款480，貸其他應(yīng)收款480。實際發(fā)了1200，減去480。720計的應(yīng)付職工薪酬。480沖了其他應(yīng)收款
鄒老師
2023 07/05 11:08
你好，給員工發(fā)放購物卡1200，這個就是福利費啊?
84784974
2023 07/05 11:11
但是720是單位承擔(dān)，480是個人承擔(dān)啊。就跟社保一樣，個人交的那部分沒有算到應(yīng)付職工薪酬里面吧
鄒老師
2023 07/05 11:12
你好，對于單位來說，那720的部分計入福利費，480的部分計入往來款就是了
84784974
2023 07/05 11:14
對啊，所以480我計的其他應(yīng)收款，最后沖了。
鄒老師
2023 07/05 11:14
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784974
2023 07/05 11:35
老師，那我做的分錄對著吧
鄒老師
2023 07/05 11:36
你好，不對
這個過程，是不會涉及成本的
84784974
2023 07/05 11:44
那就是計管理費用嗎，我們是駕校，給教練發(fā)的
鄒老師
2023 07/05 11:45
你好，按720計入費用，480計入往來款就是了?
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