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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳后科目要怎么調(diào)？就是我們匯算前虧損是467534.16調(diào)完后463407.36，調(diào)了4126.8，這個(gè)怎么做賬？
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你好，什么原因需要調(diào)整的
2023 07/05 19:39
84784974 
2023 07/05 19:41
一個(gè)是公積金多算400，還有一個(gè)是業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)出的662.8，然后還有個(gè)其他是3064
84784974
2023 07/05 19:45
3064是無票支出所以調(diào)了
郭老師 
2023 07/05 19:46
是實(shí)際有業(yè)務(wù)，不允許抵扣所得稅的，賬上不用調(diào)整。
84784974
2023 07/05 19:49
這三個(gè)都不用調(diào)整對(duì)么？就保持一個(gè)是467534.16一個(gè)是463407.36對(duì)么？那虧損額這個(gè)和我賬上就不相符了
郭老師
2023 07/05 19:52
是的，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)。這兩個(gè)可以不一致的。
84784974
2023 07/05 19:53
哦哦好的，那老師我這是企業(yè)虧損狀態(tài)，不涉及到繳稅，那要是盈利狀態(tài)的話的話是不是就要在賬里調(diào)整了
郭老師
2023 07/05 19:54
這個(gè)不一定，你需要看具體的，如果是多做了少做了，這種需要調(diào)整
84784974
2023 07/05 19:55
那老師，我那個(gè)公積金是多算了400，這個(gè)不就是多做了？
郭老師
2023 07/05 20:01
多算了，是多集體的借應(yīng)付職工薪酬公積金貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784974
2023 07/05 20:04
老師，那是不是我要做一個(gè)這個(gè)分錄
借應(yīng)付職工薪酬公積金 400
貸以前年度損益調(diào)整400
借以前年度損益調(diào)整400
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)400
那今年應(yīng)付職工薪酬公積金是不是就不平了？多了400
郭老師
2023 07/05 20:05
你好，你是多計(jì)提了，多支付了還是怎么了？如果多計(jì)提了的話，應(yīng)付職工薪酬公積金應(yīng)該有貸方余額，你現(xiàn)在調(diào)整了，沒有余額了，不是嗎？
郭老師
2023 07/05 20:05
問一下到底是什么原因？
84784974
2023 07/05 20:13
管理費(fèi)用顯示3280，應(yīng)付職工薪酬-公積金是3680
84784974
2023 07/05 20:15
我看去年的工資表是工資算錯(cuò)了，其中400元應(yīng)該是公司承擔(dān)，結(jié)果員工承擔(dān)了
郭老師
2023 07/05 20:15
應(yīng)負(fù)職工薪酬是借方還是貸方
84784974
2023 07/05 20:17
借方和貸方都是3680
郭老師
2023 07/05 20:19
公積金完整的分錄帶著金額寫一下
84784974
2023 07/05 20:21
這是去年的管理費(fèi)用-公積金和應(yīng)付職工公積金還有 其他應(yīng)收-公積金
郭老師
2023 07/05 20:29
看不出來賬務(wù)處理
正常的解管理費(fèi)用
貸應(yīng)負(fù)職工薪酬
借貸相等的
84784974
2023 07/05 20:29
是不是匯算不應(yīng)該調(diào)這400？
84784974
2023 07/05 20:31
嗯。。。那這個(gè)現(xiàn)在怎么辦？有辦法處理么？
郭老師
2023 07/05 20:34
你應(yīng)付職工薪酬是平的，你的管理費(fèi)用怎么能少做？應(yīng)該不會(huì)的，得有余額的。如果管理費(fèi)用少做了，你實(shí)際抵扣的就是管理費(fèi)用的那個(gè)金額，不用調(diào)整。
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