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實(shí)務(wù)
問題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年企業(yè)所得稅匯算清繳之后收到所得稅退稅怎么做賬務(wù)處理。
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借：銀行存款
貸：利潤分配-未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
2023 07/06 15:23
84784994 
2023 07/06 16:13
那這樣未分配利潤科目的金額一借一貸不是平掉了嗎？，退回來的稅金不是要調(diào)整未分配利潤的金額嗎？
劉艷紅老師 
2023 07/06 16:17
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅；，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：利潤分配-未分配，應(yīng)該是這樣寫的，不好意思，打錯(cuò)了
84784994
2023 07/06 16:19
沒事，我還以為我理解錯(cuò)了
劉艷紅老師
2023 07/06 16:50
不好意思，就是這樣做的
84784994
2023 07/07 13:15
還想咨詢一下:22年有退的附加稅，但是匯算清繳是沒有調(diào)增?，F(xiàn)在要怎么辦呢？
劉艷紅老師
2023 07/07 13:26
你計(jì)入今年也沒關(guān)系
84784994
2023 07/07 14:17
老師，是22年退的稅款，不是23年退的 哦。這樣做的23年也沒關(guān)系嗎？不需要去做年報(bào)的更正申報(bào)，是嗎？
劉艷紅老師
2023 07/07 14:19
這種金額不大的，沒什么影響的
84784994
2023 07/07 14:22
幾萬塊，算不算金額大呢？
劉艷紅老師
2023 07/07 14:31
你們年收入有多少左右了？
84784994
2023 07/07 14:33
4-5千萬這樣，然后已經(jīng)繳了幾百萬的稅款。
劉艷紅老師
2023 07/07 14:46
這種計(jì)入今年影響不大，不影響今年的利潤
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