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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年多計了成本，今年要調(diào)整，那以前年度損益記借方還是貸方？
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你好，用借方然后用復(fù)數(shù)來表示就行了，你要是在貸方就用正數(shù)。
2023 07/07 10:00
84784957 
2023 07/07 10:03
負(fù)數(shù)
實(shí)際是增加去年的收益，在貸方？
玲老師 
2023 07/07 10:05
因為咱去年成本多計了，今年調(diào)整就是把成本調(diào)減少。要是紅沖就是原來一樣都在借方用負(fù)數(shù)，如果作相反分錄就在貸方就這個意思。
84784957
2023 07/07 10:14
老師，比如去年計了成本900，今年發(fā)現(xiàn)實(shí)際成本是850，那這個50元差價怎么做分錄 ？借以前年度損益50，貸本年利潤50？
玲老師
2023 07/07 10:15
你原來這筆多計成本的分錄發(fā)來我看一下用了哪個科嗎？
84784957
2023 07/07 10:35
去年計收入和成本，借預(yù)收1000，成本900，貸收入1000，庫存900
去年這樣寫的，實(shí)際上成本是850
那今年沖掉先，借：成本-估的-900，成本-真實(shí)850，貸：庫存-50
這樣子
玲老師
2023 07/07 10:44
你好，這樣是不影響損益的，直接。別把多的紅沖就可以了。
84784957
2023 07/07 10:59
但是這個月銷售的成本變少了
本來這個月銷售成本是10000的，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)損益后這個月成本是9950了
說明這個月的利潤加了50，實(shí)際是去年的，
因這里成本沖紅900，實(shí)際成本做 了850，那這個月成本就被少 了50
我這樣做了后，本月的收入和成本都減少了，本月保持利潤正確
玲老師
2023 07/07 11:02
咱現(xiàn)在說的不是去年的業(yè)務(wù)嗎？
84784957
2023 07/07 11:08
是啊，因為沖了去年我成本900，做了實(shí)際的成本850，差價50就落到這個月利潤里了，所以要把這個月利潤里調(diào)出50到以前年度損益
玲老師
2023 07/07 11:13
你說的成本是庫存商品還是主營業(yè)務(wù)成本? ?因為你上面分錄不對?
84784957
2023 07/07 11:23
主營業(yè)務(wù)成本
成本去年多計了，所以庫存也是多扣出去了
所以沖成本-900再做成本850，那庫存也要做個-50沖掉
庫存多減出去了要回來啊
玲老師
2023 07/07 11:36
調(diào)整的分錄借庫存商品，貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整。貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅。
借以前年度損益調(diào)整貸，未分配利潤。
84784957
2023 07/07 12:15
還要補(bǔ)所得稅啊？
我們?nèi)ツ昀麧櫴?0萬了，超過100萬就要按5%去算的
那我現(xiàn)在要調(diào)整回來20多萬，那我是20多萬和90萬都要按5%交所得稅嗎
我們?nèi)ツ昀麧櫴?0萬，所得稅按2.5%交了，超過100萬就要按5%去交的，
所得稅怎么交呢，去稅務(wù)大廳填表格交嗎
玲老師
2023 07/07 12:18
因為您原來成本多，計了利潤就少了，就少交了所得稅?，F(xiàn)在咱調(diào)整了成本，成本減少了利潤會增加，所以要補(bǔ)交所得稅的是這個原理。
玲老師
2023 07/07 12:19
去年如果您是小微企業(yè)，就是執(zhí)行去年的政策。
建議您先聯(lián)系稅務(wù)局，按稅務(wù)局說的處理，因為實(shí)際工作中各地可能有差異。
84784957
2023 07/07 12:48
那可怎么辦呀，要補(bǔ)好幾萬稅
我知道要補(bǔ)所得稅也是對的 因為是去年成本記多了
一般這種怎么去繳稅??？去稅務(wù)大廳填表補(bǔ)交嗎
那我不轉(zhuǎn)以前年度收益，就在今年里把所得稅交了
玲老師
2023 07/07 12:49
這個是這樣的，如果你匯算清繳前發(fā)現(xiàn)了，咱就直接調(diào)整交所得稅就行了。
如果你是匯算清繳之后發(fā)生的。你就聯(lián)系稅務(wù)局，然后按照稅務(wù)局說的處理就行了。因為工作中最終還是以你當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的要求為準(zhǔn)。不然咱就是直接做賬的，稅務(wù)局也能發(fā)現(xiàn)的，最后還是讓你說明咱就被動的。
84784957
2023 07/07 13:50
那可怎么怎么辦,那就是要補(bǔ)稅了
玲老師
2023 07/07 13:54
是的，這個就是要補(bǔ)交稅款的。
84784957
2023 07/07 14:23
還要滯納金嗎
如果是5.31前不用滯納金？
過了5.31要滯納金？
這個是這樣的，出口業(yè)務(wù)是去年發(fā)生的，但是去年沒有收到進(jìn)項發(fā)票我無法做成本啊，只能估一個數(shù)，那現(xiàn)在收到發(fā)票了才知道是成本估得太低
有些在去年做帳時還沒有結(jié)關(guān)的，我是看出口日期是12.31前就都先預(yù)估入收入和成本
這樣也要補(bǔ)？
玲老師
2023 07/07 14:36
你好 1會? 2匯總前調(diào)整不會
3會
4是要補(bǔ)??
建議和稅局確認(rèn) 以稅局為準(zhǔn)
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