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請問如果員工預(yù)支1000元，當時出納記錄了這筆支出。員工回來報銷超支，報銷單上金額填寫的是沖抵掉預(yù)支款后實際還需報100元，這時出納的日記賬要怎么記賬才能平？
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日記賬就把后面實際支付的100元登記上就行了，減少記入貸方。
2023 07/07 15:48
84785040 
2023 07/07 15:50
但是前面有記一筆預(yù)支費用，后面只記實際支付的話不是對不上嗎，正常應(yīng)該借了1000還1000
玲老師 
2023 07/07 15:52
現(xiàn)金和銀行日記上只做現(xiàn)金和銀行的增減。
玲老師
2023 07/07 15:54
要是收到還款1000，那就是把這個1000元還款記上記上現(xiàn)金或者銀行的增加。
84785040
2023 07/07 15:58
但是就是報銷單一張票據(jù)啊，報銷單里就是費用多少錢，原借款多少，應(yīng)退/應(yīng)補多少錢嘛，然后公司應(yīng)補100元，所以賬上就記支出100元。一張票據(jù)對應(yīng)一筆記錄的話，是不是應(yīng)該開一個收到員工還款的收據(jù)當憑證，然后賬上記增加1000元
玲老師
2023 07/07 16:02
這個就在報銷單上寫清口原來借了多少錢，然后現(xiàn)在報銷多少實際由支出多少這樣寫清楚也行。
84785040
2023 07/07 16:05
懂了，那這樣的話當時預(yù)支和現(xiàn)在報銷的分錄應(yīng)該怎么寫啊
玲老師
2023 07/07 16:14
原來借的是現(xiàn)金還是銀行存款？
84785040
2023 07/07 16:17
銀行存款
玲老師
2023 07/07 16:23
借其他應(yīng)收款貸銀行存款。
借管理費用等科目貸其他應(yīng)收款銀行存款。100元。
84785040
2023 07/07 16:28
預(yù)支時：
借其他應(yīng)收款1000
貸銀行存款1000
報銷時：
借管理費用1100
貸其他應(yīng)收款1000
銀行存款100
這樣嗎
玲老師
2023 07/07 16:34
這樣處理是正確的，對的是的。
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