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增值稅進項稅額1.03元，增值稅銷項稅額1.01元，月末需要如何處理？
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你是小規(guī)模還是一般納稅人？
2023 07/11 11:44
84784985 
2023 07/11 11:44
一般納稅人
家權(quán)老師 
2023 07/11 11:48
這個不能抵扣進項稅，直接按開票的稅金計入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅
84784985
2023 07/11 11:50
這個是抵扣完的，實際數(shù)額不是這個，大體意思就是這個月開票的進項比銷項稅額多了2分錢
家權(quán)老師
2023 07/11 11:52
用于簡易計稅的進項稅是不能抵扣的。只計算簡易計稅，按1%交增值稅
84784985
2023 07/11 11:54
比如本月進項稅額是23456.03元；本月銷項稅額是23456.01元，月末如何處理
家權(quán)老師
2023 07/11 11:55
你的分清楚是一般計稅還是簡易計稅的進項和銷項。不然，沒法計算
84784985
2023 07/11 12:08
是一般計稅
家權(quán)老師
2023 07/11 12:10
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784985
2023 07/11 12:13
之前都沒有這種情況，只有這個月是應(yīng)交增值稅＜0
家權(quán)老師
2023 07/11 14:01
小于0就不結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈
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