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老師您好增值稅月末進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額的賬務(wù)處理怎么做

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/03 17:13
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 三、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2020 07/03 17:14
84785042
2020 07/03 17:18
老師，進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)稅額每月都必須轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅是嗎？如果直接用差額做第二步可以嗎？
江老師
2020 07/03 17:18
這個(gè)是全部的分錄。結(jié)平了進(jìn)項(xiàng)稅額、銷(xiāo)項(xiàng)稅額這個(gè)科目結(jié)平了
84785042
2020 07/03 17:24
領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)，不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅額，直接用差額做借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅這樣可行嗎？
江老師
2020 07/03 17:24
這樣也是可以的，年末一起結(jié)轉(zhuǎn)。
84785042
2020 07/03 17:29
他說(shuō)一直不結(jié)轉(zhuǎn)放著，直至公司破產(chǎn)
84785042
2020 07/03 18:04
老師這個(gè)是必須結(jié)轉(zhuǎn)的嗎，還是沒(méi)有要求，準(zhǔn)則有要求嗎？
江老師
2020 07/03 18:32
年末是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。這個(gè)是年末需要結(jié)轉(zhuǎn)全年的增值稅。按理論上講是這樣的。按實(shí)際上講，是每月需要按我寫(xiě)的分錄進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。這樣賬目更清晰。
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