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同學你好，無形資產(chǎn)的賬面價值150，當期攤銷30，
計稅基礎(chǔ)=150*175%=262.5
2023 07/12 13:50
Xia老師 
2023 07/12 13:52
同學你好，當期折舊=262.5-30/150*262.5=210，
84785041 
2023 07/12 14:18
答案直接是120*175%，老師，我不明白為什么要算攤銷占比，就是30/150
Xia老師
2023 07/12 14:25
同學你好，題目問的是當期期末的無形資產(chǎn)計稅成本，所以資產(chǎn)原值要減去當期的折舊，30/150就是會計上的折舊占比，題中也沒說折舊年限幾年，所以就乘以這個，按照答案給的，更好理解，當期賬面價值150-30=120，計稅基礎(chǔ)按照175%加計，所以當期的計稅基礎(chǔ)就是120*175%，只是稅法和會計的折舊金額不一樣而已，
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