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請問老師，第一季度利潤1萬，第二季度利潤5萬，第三季度虧損10萬，這個企業(yè)所得稅怎么交
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你好，之前年度如果沒有虧損的，第一季度和第二季度需要正常交稅，按照5%來，第三季度不需要交。
2023 07/12 14:46
84784987 
2023 07/12 14:49
那一二季度交的稅會退嗎，什么時候退。全年看肯定是虧損的
郭老師 
2023 07/12 14:49
匯算清繳的時候才能退，而且這個不一定好退，有些退稅需要查賬的。
84784987
2023 07/12 14:51
企業(yè)所得稅不是要看全年收入嗎，可以先不交嗎，等第四季度申報再看
郭老師
2023 07/12 14:52
可以的，但是你不要申報利潤，你申報了就得交。
84784987
2023 07/12 14:54
那要怎么申報呢，開票金額什么的都是電子稅務局自動帶出來的
郭老師
2023 07/12 14:55
估一個費用可以吧，讓你的利潤表示虧損的或者是零。
84784987
2023 07/12 14:58
這個可以估嗎，確實是有一個費用的，費用票7月才收到。可以先用嗎，怎么做賬呢
郭老師
2023 07/12 15:01
借管理費用其他，貸其他應付款。
84784987
2023 07/12 15:04
錢都是已經付過的，只是票沒到。借主營業(yè)務成本，借預付賬款 可以嗎 摘要要寫預估費用嗎
郭老師
2023 07/12 15:05
可以的，可以這么做的。
84784987
2023 07/12 15:06
那收到票以后怎么再做賬呢，還是把7月這個票可以粘在預估這個憑證上
郭老師
2023 07/12 15:08
收到發(fā)票之后紅沖，然后再做發(fā)票的，不能直接把發(fā)票粘貼到上一個月。
84784987
2023 07/12 15:17
款已經付過了，沒有原始憑證。1、暫估成本分錄 借預付賬款 貸主營業(yè)務成本 2、月初紅沖 摘要寫沖回暫估成本 借主營業(yè)務成本 貸預付賬款 3、收到發(fā)票重新入賬借預付賬款 貸主營業(yè)務成本 老師是這樣處理嗎
郭老師
2023 07/12 15:22
你好，你暫估的寫反了。
郭老師
2023 07/12 15:22
上面三個分錄都寫反了。
84784987
2023 07/12 15:38
款已經付過了，沒有原始憑證。1、暫估成本分錄 借主營業(yè)務成本 貸預付賬款 2、月初紅沖 摘要寫沖回暫估成本 借預付賬款 貸主營業(yè)務成本 3、收到發(fā)票重新入賬借主營業(yè)務成本 貸預付賬款 老師是這樣處理嗎 需要怎么體現(xiàn)暫估呢
郭老師
2023 07/12 15:39
可以的，預付賬款二級科目寫暫估，第二個紅沖的二級科目也是暫估，第三個才是對方企業(yè)的名字。
84784987
2023 07/12 16:02
成本要寫暫估嗎，借主營業(yè)務成本 貸預付賬款--暫估
郭老師
2023 07/12 16:03
不用的成本不需要。
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