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老師增值稅里面差額40申報(bào)的，收入就是40，和所得稅報(bào)表對(duì)應(yīng)不是了

你好；? 你們 是按照完工進(jìn)度比例來(lái)考慮的話；? 你們?cè)鲋刀惡退枚愐恢鹿?不然會(huì)提示異常的??

老師你看一下我圖片嘛，1里面的金額是2里面差額后的金額，我填寫(xiě)所得稅的時(shí)候里面的收入肯定是2里面的收入金額呀，按照進(jìn)度來(lái)填寫(xiě)，差額申報(bào)都會(huì)讓數(shù)據(jù)不一致嘛

老師這張表

好； 就算按完工比例來(lái)； 你的收入和成本； 你增值稅和所得稅應(yīng)該一致哦； 不會(huì)存在差額 ；? ?你是不是核算的 數(shù)據(jù)不對(duì)? ?

老師我意思是對(duì)于小規(guī)模納稅人。增值稅主表1、是按照差額后的銷(xiāo)售額填寫(xiě)，但是企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)收入肯定不是按照差額填寫(xiě)，我問(wèn)的是這個(gè)問(wèn)題，這個(gè)差異

你好；? 你是有分包業(yè)務(wù)還是什么業(yè)務(wù)的；? ? ?你有這個(gè)差額是怎么產(chǎn)生的??

老師 我一直說(shuō)的分包啊，就是存在分包的情況，所以不一致啊。

你好；? ? 分包不會(huì)不一致的哦；? 就算是分包； 也只是預(yù)交的時(shí)候 減去分包來(lái)? 預(yù)3% 、 但是最終你機(jī)構(gòu)第報(bào)還是案%計(jì)算繳納的； 你收入和成本不會(huì)有差異哈??

清包工不是就是按照差額申報(bào)的嗎？

正常是比如小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)，增值稅征收率為3%。小規(guī)模納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)，應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷(xiāo)售額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。? ;而且2023年1月1日至2023年12月31日期間，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 到時(shí)你減免的2%到時(shí)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入