問題已解決

老師，遞延所得稅應(yīng)該怎么計(jì)提，用什么數(shù)據(jù)去計(jì)提，請(qǐng)老師給個(gè)詳細(xì)的步驟

84785006| 提問時(shí)間：2023 07/12 17:20
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
Xia老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，遞延所得稅按照計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值的差額計(jì)提 比如交易性金融資產(chǎn)成本100，本期公允價(jià)值上升20，那么賬面價(jià)值是100，稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)還是成本100，這就產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20，這個(gè)就要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債20*25%=5，以此類推，其他的也是按照賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異來計(jì)提的。
2023 07/12 17:33
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~