問(wèn)題已解決

老師,晚上好,請(qǐng)問(wèn)一下,建筑行業(yè),這兩個(gè)分錄沒(méi)看明白,比如第一個(gè)分錄借:應(yīng)收賬款 貸:合同結(jié)算—價(jià)款結(jié)算,應(yīng)交稅費(fèi),然后呢,又來(lái)第二個(gè)分錄,借:合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn),貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,現(xiàn)在不明白的是,應(yīng)交稅費(fèi)為什么在第一個(gè)分錄,而不在第二個(gè)分錄,第二個(gè)不是確認(rèn)收入嘛,怎么沒(méi)有增值稅

84784961| 提問(wèn)時(shí)間:2023 07/12 22:28
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微微老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,確認(rèn)收入,相關(guān)的稅是所得稅,并非增值稅。
2023 07/12 22:29
84784961
2023 07/12 22:36
老師,那這兩個(gè)分錄是什么意思
微微老師
2023 07/12 22:38
您好,第一個(gè)是合同結(jié)算,也就是增值稅上的確認(rèn)收入。 第二個(gè)是轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,符合所得稅上的收入確認(rèn)條件。
84784961
2023 07/12 22:45
第二個(gè)分錄不是按履約進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入嗎?那履約進(jìn)度不就是我干了多少活了,應(yīng)該得到的收到的錢(qián)嘛?
微微老師
2023 07/13 09:22
你好,是的,就是按照收入和成本的配比,符合所得稅的收入確認(rèn)條件。
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