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老師你好，屬于勞務(wù)收入的，開了一張專票勞務(wù)收入，我的結(jié)轉(zhuǎn)成本能不能主營(yíng)業(yè)務(wù)成本勞務(wù)收入，工資已經(jīng)做了成本了
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你好，如果您是屬于服務(wù)行業(yè)發(fā)生成本支出，建議您通過勞務(wù)成本科目核算，然后有收入的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2023 07/13 09:54
84785010 
2023 07/13 10:01
勞務(wù)收入，借∵主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一元，貸：勞務(wù)成本一元，
84785010
2023 07/13 10:01
這樣子可以嗎
玲老師 
2023 07/13 10:04
收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣是對(duì)的。
84785010
2023 07/13 10:13
因?yàn)槲业墓べY也是做的是成本，所以我開錯(cuò)發(fā)票了，我只有結(jié)轉(zhuǎn)成本的話我只有現(xiàn)金結(jié)轉(zhuǎn)成本了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，勞務(wù)成本
玲老師
2023 07/13 10:15
你好，那您的意思是您做錯(cuò)賬了嗎？賬用戶處理要是錯(cuò)了可以更正的。
84785010
2023 07/14 07:56
不是的，老師我做了一個(gè)工資主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)付職工薪酬，但是我做了一個(gè)勞務(wù)收入，應(yīng)收某某公司，應(yīng)交收項(xiàng)稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那我再做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，勞務(wù)成本
玲老師
2023 07/14 07:57
你好是這樣的，如果您是服務(wù)行業(yè)，發(fā)生成本支出時(shí)，是通過勞務(wù)成本這個(gè)科目歸集核算是正確的。然后咱確認(rèn)收入的時(shí)候，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本。需要有這一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。
84785010
2023 07/14 08:02
老師你好，就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本代勞務(wù)成本的話，那我結(jié)轉(zhuǎn)完之后的話科目有表那個(gè)勞務(wù)成本的話它會(huì)出現(xiàn)在本期金額的貸方
玲老師
2023 07/14 08:12
咱們發(fā)生成本時(shí)還有一個(gè)分錄呢，比如支付員工的工資。
借勞務(wù)成本貸，應(yīng)付職工薪酬。借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
84785010
2023 07/14 08:15
一個(gè)具體工資發(fā)放，工資沒有拍上，然后我就做一個(gè)做完票的分錄再做個(gè)炒粉，我就只有三個(gè)分錄
玲老師
2023 07/14 08:40
首先你把工資直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，應(yīng)該是把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成勞務(wù)成本，這樣才正確。
玲老師
2023 07/14 08:41
還有收入，那個(gè)分錄收入應(yīng)該是稅金，在貸方是銷項(xiàng)稅額。
但是我看你寫的是進(jìn)項(xiàng)稅額呢。
玲老師
2023 07/14 08:41
咱們自己開票確認(rèn)收入收入屬于銷項(xiàng)稅額，在貸方咱取得的發(fā)票才是進(jìn)項(xiàng)稅額的在接發(fā)，您看一下咱這個(gè)不對(duì)？
84785010
2023 07/14 08:49
因?yàn)槲夜舅衅掌?，還有專票，所以我工資那里我銀行流水已經(jīng)發(fā)了5500了，難道我在把這個(gè)勞務(wù)的成本這個(gè)數(shù)也加進(jìn)去嗎
玲老師
2023 07/14 08:50
我把完整的分錄寫給你吧。
發(fā)生成本時(shí)。
借勞務(wù)成本貸，應(yīng)付職工薪酬。
確認(rèn)收入。
借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，勞務(wù)成本。
玲老師
2023 07/14 08:51
勞務(wù)成本是按照實(shí)際發(fā)生，就是實(shí)際是多少，咱就寫多少。
84785010
2023 07/14 08:51
好的，謝謝老師耐心的講解
玲老師
2023 07/14 08:51
然后咱們對(duì)外開發(fā)票，無論是專用發(fā)票還是普通發(fā)票，都是銷項(xiàng)稅額在貸方。
如果咱是支出勞務(wù)取得專用發(fā)票，要是一般計(jì)稅的能抵扣的，這樣才體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)。
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