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老師我們是購買方，小規(guī)模公司，去的租賃了美團的充電寶機柜，款項未付，應該怎么寫會計分錄呢？
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你好，購買方小規(guī)模公司
借：庫存商品等科目，貸：應付賬款?
2023 07/13 19:28
84784957 
2023 07/13 19:29
我們不是購買哦，只是租賃，到時候要投放在商戶去
鄒老師 
2023 07/13 19:29
你好，是單位的成本支出？?
84784957
2023 07/13 19:30
我們主要的業(yè)務是在美團商戶租賃充電寶機柜，然后投放在商戶，收取用戶押金
鄒老師
2023 07/13 19:31
你好，購買方小規(guī)模公司
借：主營業(yè)務成本 ，貸：應付賬款?
84784957
2023 07/13 19:31
應該是我們的成本哦，我不確定，望老師答疑
84784957
2023 07/13 19:32
但是我們都沒有收入發(fā)生啊，直接就計入成本了嗎？
鄒老師
2023 07/13 19:33
你好，購買方小規(guī)模公司
借：主營業(yè)務成本 ，貸：應付賬款?
出租出去，取得的款項就是做收入處理啊
84784957
2023 07/13 19:34
但是我們時收取用戶的租借押金，都是10幾塊錢
鄒老師
2023 07/13 19:35
你好，收取的押金，計入其他應付款核算
84784957
2023 07/13 19:35
這個就是我們的收入
鄒老師
2023 07/13 19:39
你好，租金才是收入，押金（這個不是收入）今后是需要退還的啊??
84784957
2023 07/13 19:40
是的，老師，我表示錯了，不好意思
84784957
2023 07/13 19:40
我想問我都沒有確認收入，這個時候確認成本合適嗎
鄒老師
2023 07/13 19:41
你好，出租出去的時候，取得的款項就需要做收入處理
84784957
2023 07/13 19:42
但是我們最近的收入就得幾百塊，但是我們的成本卻有5萬多
84784957
2023 07/13 19:42
這種直接計入成本我擔心合適嗎
鄒老師
2023 07/13 19:44
你好，沒有收入的情況下，可以先計入待攤支出，取得收入的時候結轉到成本?
84784957
2023 07/13 19:51
攤銷支出是那個科目哦
鄒老師
2023 07/13 19:53
你好，先計入待攤支出，取得收入的時候結轉到成本?
待攤支出，是自己增加的一個核算科目（用來核算暫時沒有收入的成本支出）
84784957
2023 07/13 19:54
可以是哪個科目哦
鄒老師
2023 07/13 19:55
請仔細看我回復的內容?
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