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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是勞務(wù)派遣公司，選擇了差額征稅的的方式，那個(gè)這個(gè)個(gè)稅要怎么申報(bào)啊?還有這個(gè)個(gè)稅怎么賬務(wù)處理？
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你好同學(xué)，誰(shuí)給員工直接發(fā)的工資，就由誰(shuí)來(lái)申報(bào)個(gè)人所得稅就可以了。咱們這個(gè)是，具體怎么操作的啊，
2023 07/14 09:41
84784962 
2023 07/14 09:58
工資是勞務(wù)派遣工資發(fā)的，但是勞務(wù)派遣申請(qǐng)了差額征稅，那么增值稅是開票金額要減掉給工人的工資、社保的差額來(lái)計(jì)算增值稅的，我就是想確認(rèn)一下，個(gè)稅是怎么申報(bào)的，還有這個(gè)個(gè)稅的賬務(wù)怎么處理，如果按照正常的工資分錄處理，那這個(gè)勞務(wù)派遣公司的成本不是太大了嗎？
李霞老師 
2023 07/14 10:04
你好，公司的話
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付職工薪酬，
咱這個(gè)個(gè)人所得稅，咱公司本身就是代扣代繳，所以說(shuō)正常給員工申報(bào)就行，因?yàn)槌袚?dān)的個(gè)人所得稅也不是我們公司承擔(dān)的。
84784962
2023 07/14 10:09
關(guān)鍵是，開的票，也是按照差額開的，如果把工資全入成本，那賬面虧損很大
李霞老師
2023 07/14 10:15
你好，我看您剛才一開始問(wèn)的問(wèn)題是增值稅是按差額算的，沒(méi)想到您發(fā)票也是按差額開的，如果發(fā)票按照差額開的，這個(gè)成本這一塊就不要再做賬了，但是得正常給他申報(bào)個(gè)人所得稅，因?yàn)樗锌赡芤獱可娴酱鄞U個(gè)人所得稅。
84784962
2023 07/14 10:29
不做成本的話，工資又是通過(guò)派遣公司的公戶發(fā)的，那這怎么做賬？
李霞老師
2023 07/14 10:40
你好，那這個(gè)咱就走私人的賬戶，就不要體現(xiàn)在公戶上，也不要做賬了。
最好的一個(gè)辦法就是你按照包含保險(xiǎn)公積金的，包含他工資的那部分總的金額開發(fā)票。然后發(fā)放工資了以后再去結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣會(huì)更好一些。
84784962
2023 07/14 10:41
已經(jīng)走了公賬，怎么做賬?。?/div>
李霞老師
2023 07/14 10:43
你好，這個(gè)只能說(shuō)是暫時(shí)
借其他應(yīng)付款，貸銀行存款
84784962
2023 07/14 17:31
你好，我公司按照差額征稅，但是發(fā)票又是全額開具。如果按照你上面所述，差額征稅，個(gè)人所得稅就不用入賬。發(fā)票又是全額開具的。這樣，賬面利潤(rùn)很大啊。
李霞老師
2023 07/14 17:36
你好同學(xué)，我記得一開始您跟我說(shuō)的是差額開的發(fā)票哈，所以我當(dāng)時(shí)覺(jué)得這個(gè)就多少有點(diǎn)不太對(duì)，如果全額開發(fā)票的話，正常申報(bào)個(gè)人所得稅，然后員工的工資確定成本就行，就按我上午發(fā)您的分錄。
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