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實(shí)務(wù)
問題已解決
訂購產(chǎn)品入庫，14萬的產(chǎn)品付了10萬的貨款，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本全部銷售，是結(jié)轉(zhuǎn)10萬還是14萬
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您好！是結(jié)轉(zhuǎn)14萬的了
2023 07/14 14:49
84784959 
2023 07/14 14:51
結(jié)轉(zhuǎn)成本是不含稅金額，還有4萬的貨款庫存商品是含稅的，這個(gè)分錄怎么做
宋生老師 
2023 07/14 14:57
你好！沒明白你意思。你買來貨物，借庫存商品14 貸銀行存款10 應(yīng)賬款4
然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本14 貸庫存商品14就好了
84784959
2023 07/14 15:27
進(jìn)項(xiàng)稅額的那部分呢
宋生老師
2023 07/14 15:30
你上面沒有說進(jìn)項(xiàng)稅啊，我也不知道你進(jìn)項(xiàng)有多少。
你買來貨物，借庫存商品14 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 貸銀行存款? 應(yīng)賬款
然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本14 貸庫存商品14就好了
84784959
2023 07/14 15:33
我訂了14萬的貨，付了10萬，廠家也只給開了10萬的票（8.85+進(jìn)項(xiàng)稅額1.15）結(jié)轉(zhuǎn)14萬，還有未支付的4萬是價(jià)稅合計(jì)金額，這賬務(wù)怎么處理
宋生老師
2023 07/14 15:33
你好，他開了10萬的票，實(shí)際給貨給了多少，你實(shí)際又賣貨賣了多少出去
84784959
2023 07/14 15:35
開了10萬的票，給了14萬的貨，買了12萬的貨
宋生老師
2023 07/14 15:35
你是賣出去了12萬的貨，還是2萬的貨沒賣出去是吧
84784959
2023 07/14 15:42
賣出去了12萬的貨
宋生老師
2023 07/14 15:49
你買來貨物，借庫存商品8.85?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1.15 庫存商品-暫估4? 貸銀行存款10? 應(yīng)賬款4
然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本124 貸庫存商品12就好了
84784959
2023 07/14 15:59
庫存商品沒有12萬的貨，加上暫估的才夠
宋生老師
2023 07/14 16:29
你好！是的，這個(gè)沒關(guān)系的
84784959
2023 07/14 18:41
借:主營業(yè)務(wù)成本 12
貸:庫存商品:10
庫存商品-暫估入賬2，那我收到暫估的2萬發(fā)票，分錄又要怎么寫，暫估一借一貸就沒了
宋生老師
2023 07/14 19:06
您好，紅字沖減暫估的部分，按發(fā)票再做一次
84784959
2023 07/14 23:18
庫存商品-暫估的2W不是都結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了嗎，怎么沖
宋生老師
2023 07/15 09:17
您好，沖減暫估的成本，然后按發(fā)票上實(shí)際的成本再次結(jié)轉(zhuǎn)
84784959
2023 07/15 09:28
沖減暫估入庫成本:
借:庫存商品-暫估入庫 -2
貸:應(yīng)付賬款 -2
收到暫估發(fā)票:
借:庫存商品 2
貸:應(yīng)付賬款 2
沖減結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本 -2
貸:庫存商品-暫估入庫-2
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本 2
貸:庫存商品 2
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