00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，是需要計(jì)提的
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2023 07/14 18:54
84784969 
2023 07/14 18:55
老師，那沒有以前年度損益調(diào)整這科目呢??？怎么計(jì)提呢？
鄒老師 
2023 07/14 18:55
你好，沒有? ?以前年度損益調(diào)整? 這科目，計(jì)提分錄是
借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84784969
2023 07/14 19:08
老師，計(jì)提分錄是
借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所
繳納稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 對不對？？那這樣會(huì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表的提數(shù)吧？？
鄒老師
2023 07/14 19:08
你好，是這樣做分錄。
財(cái)務(wù)報(bào)表的提數(shù)，這個(gè)是什么意思呢?
84784969
2023 07/14 19:13
老師，我的意思是這樣做分錄的話，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)減去期初數(shù)就不等于利潤表上的凈利潤了，這樣會(huì)有影響嗎？
鄒老師
2023 07/14 19:14
你好，有影響。符合這個(gè)關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)—補(bǔ)計(jì)提所得稅
84784969
2023 07/14 19:21
好的老師，我明白了，辛苦啦··
鄒老師
2023 07/14 19:21
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
閱讀 419
描述你的問題，直接向老師提問
370
意見反饋
