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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎？
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你好，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，是需要計(jì)提的
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2023 07/14 18:54
84784969 
2023 07/14 18:55
老師，那沒有以前年度損益調(diào)整這科目呢?。吭趺从?jì)提呢？
鄒老師 
2023 07/14 18:55
你好，沒有? ?以前年度損益調(diào)整? 這科目，計(jì)提分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84784969
2023 07/14 19:08
老師，計(jì)提分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所
繳納稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 對(duì)不對(duì)？？那這樣會(huì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表的提數(shù)吧？？
鄒老師
2023 07/14 19:08
你好，是這樣做分錄。
財(cái)務(wù)報(bào)表的提數(shù)，這個(gè)是什么意思呢?
84784969
2023 07/14 19:13
老師，我的意思是這樣做分錄的話，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)減去期初數(shù)就不等于利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)了，這樣會(huì)有影響嗎？
鄒老師
2023 07/14 19:14
你好，有影響。符合這個(gè)關(guān)系就可以的
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)—補(bǔ)計(jì)提所得稅
84784969
2023 07/14 19:21
好的老師，我明白了，辛苦啦··
鄒老師
2023 07/14 19:21
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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