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問題已解決
這個題目答案已經(jīng)有，我要的是計算過程，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您這個題目的標答有點問題。以前就有同學(xué)問過我。
我來算一下
2023 07/18 08:21
一休哥哥老師 
2023 07/18 08:22
方案一
銷項稅=100*80000/10000*13%=104
交增值稅=104-19.75=84.25
一休哥哥老師
2023 07/18 08:24
方案一的消費稅的計算
8000000*56%+0.003*200*80000-【（900000+750000）/0.7*0.3】=3820857.14
一休哥哥老師
2023 07/18 08:25
附加稅的計算
（84.25+382.09）*0.12=55.96萬元
一休哥哥老師
2023 07/18 08:26
方案二
進項稅100*10%+170*13%=32.1
銷項稅=100*80000/10000*13%=104
交增值稅=104-32.1=71.9
一休哥哥老師
2023 07/18 08:31
委托加工代扣消費稅=（ 90+170+0.003*200*80000/(1-56%)*56%+0.003*200*80000=341.82
消費稅=100*80000*56%/10000+80000/250*150/10000=452.8
交消費稅=452.8-341.82=110.98
附加稅=（110.98+71.9）*0.12=21.95
一休哥哥老師
2023 07/18 08:32
所以增值稅，消費稅、附加稅 都是和標答一樣的
一休哥哥老師
2023 07/18 08:33
后面的利潤總額
標答算的 有問題
一休哥哥老師
2023 07/18 08:43
方案1
利潤總額=800-90-75-95-452.8-55.96=31.24
稅后利潤=31.24*（1-25%）=23.43
方案二：
利潤總額=800-90-170-452.8-21.95=65.25
稅后利潤=65.25*（1-25%）=48.94
84784981 
2023 07/18 09:59
90是哪里來的
84784981
2023 07/18 10:00
利潤總額是要減消費稅和附加稅
84784981
2023 07/18 10:01
452.8不是消費稅呀
84784981
2023 07/18 10:01
3820857.14才是消費稅
一休哥哥老師
2023 07/18 10:02
100收購購煙葉
10是進項
計入成本 100-10=90
一休哥哥老師
2023 07/18 10:02
利潤總額是要減消費稅和附加稅
是的。
我減去的就是成本、加工費，消費稅和附加稅
一休哥哥老師
2023 07/18 10:03
因為 利潤總額存在問題
所以后面的所得稅和凈利潤這個標答都是有問題的
84784981
2023 07/18 10:03
我有點看不懂
一休哥哥老師
2023 07/18 10:05
方案1
利潤總額=800-（100煙葉購進價-10進項）-75加工費-95加工和材料 -452.8消費稅-55.96附加稅=31.24
一休哥哥老師
2023 07/18 10:06
這樣清楚了。
標答就是錯的。
好幾個月前有幾個同等問過這個題目了
就是因為這個是錯題，所以一直沒有老師接。
84784981
2023 07/18 10:08
消費稅不是380857.14嗎
一休哥哥老師
2023 07/18 10:09
方案一的消費稅的計算
8000000*56%+0.003*200*80000-【（900000+750000）/0.7*0.3】=3820857.14
沒有問題呀
消費稅，增值稅，附加稅都是對的
84784981
2023 07/18 10:10
452.8是不是要換成380857.17
一休哥哥老師
2023 07/18 10:12
繳納的消費稅都是計入到成本費用的
其實一共是交了452.8
8000000*56%+0.003*200*80000=452.8
（900000+750000）/0.7*0.3=70.71
70.71也是前面代扣代了
84784981
2023 07/18 10:13
好的，謝謝
一休哥哥老師
2023 07/18 10:16
不客氣。
祝您考試取得好好成績。
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