問(wèn)題已解決

老師，這是研發(fā)費(fèi)為什么不能加計(jì)75%扣除呢？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/20 09:57
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wu老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 應(yīng)該要加計(jì)扣除75%，答案沒(méi)有嗎？要不你截圖一下答案，看下是不是看漏了。
2023 07/20 10:04
84785043
2023 07/21 07:11
答案里沒(méi)有算
84785043
2023 07/21 07:15
老師，解題里沒(méi)有加計(jì)扣除75%
wu老師
2023 07/21 07:54
你好 答案里面調(diào)整了，含在162.54這個(gè)數(shù)字一起。 招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的60%=900*60%=540，銷售收入千分之五=（87400+4.6*20）*0.5%=437.46，所以業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)增=900-437.46=462.54； 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除=800*75%=600，應(yīng)納稅調(diào)減=600 支付給其他企業(yè)的管理費(fèi)不能稅前扣除，應(yīng)納稅調(diào)增=300 一共調(diào)增=462.54+300-600=162.54
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