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實(shí)務(wù)
問題已解決
小型微利企業(yè)一季度銷售額在300萬(wàn)以內(nèi)，二季度銷售額在300萬(wàn)以上，這種情況二季度如何計(jì)算企業(yè)所得稅？
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你好，實(shí)際利潤(rùn)乘以25%減之前季度預(yù)繳。
2023 07/24 18:04
84784994 
2023 07/24 18:07
這樣不就是一季度和二季度利潤(rùn)都按25%計(jì)稅了嗎？
郭老師 
2023 07/24 18:08
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784994
2023 07/24 18:09
那如果第三季度或第四季度又低于300萬(wàn)了呢？
郭老師
2023 07/24 18:09
你好，那就按照小型微利企業(yè)來(lái)。
84784994
2023 07/24 18:13
企稅不是都一樣嗎
郭老師
2023 07/24 18:14
企業(yè)所得稅怎么會(huì)是一樣的？小型微利企業(yè)5%，非小型微利企業(yè)25%，哪里一樣？
84784994
2023 07/24 18:15
哦，記錯(cuò)了
84784994
2023 07/24 18:17
如果第四季度利潤(rùn)又低于300萬(wàn)了，這時(shí)按多少稅率繳納？
郭老師
2023 07/24 18:20
你好，小型微利5%的稅率的。
84784994
2023 07/24 18:26
也就是總是按最后的利潤(rùn)總額來(lái)確定企稅稅率再減去之前預(yù)交的企稅，才是最后實(shí)交企稅，是這樣嗎？
郭老師
2023 07/24 18:31
對(duì)的，是的，第三季度就不需要交了，因?yàn)槟愕诙径纫呀?jīng)按了25%交。
84784994
2023 07/24 18:33
如果年底總體多交了企稅，稅局再給退稅嗎？
郭老師
2023 07/24 18:36
你好，匯算清交的時(shí)候才能退。
84784994
2023 07/24 18:37
多謝老師耐心回答
郭老師
2023 07/24 18:37
不用客氣，工作愉快。
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