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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我的賬上一開始實(shí)收資本是0，后來實(shí)收資本變成100萬。當(dāng)時應(yīng)該做了一筆分錄，借：其他應(yīng)收款-法人 100萬 貸：實(shí)收資本100萬 所以現(xiàn)在其他應(yīng)收款金額特別大。 現(xiàn)在稅務(wù)局要查賬，這個有問題嗎？
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這個有問題的，比如咱是認(rèn)繳制的，咱們要是沒有收到投資款是不進(jìn)行賬務(wù)處理的。
2023 07/26 10:10
84784975 
2023 07/26 10:12
那報表上實(shí)收資本就會顯示是0，只有營業(yè)執(zhí)照顯示是100萬 這就是認(rèn)繳制嗎？
玲老師 
2023 07/26 10:17
是不是認(rèn)繳制看公司章程的？
84784975
2023 07/26 10:20
老師我的意思是，認(rèn)繳制的話，只要沒收到投資款就不做賬，那么財務(wù)報表的實(shí)收資本就一直是0？ 但是營業(yè)執(zhí)照上是可以變成100萬的對嗎？
玲老師
2023 07/26 10:25
你好，實(shí)收資本是0是對的，然后營業(yè)執(zhí)照上那個是就是咱注冊資本原來填寫多少就是多少。
84784975
2023 07/26 10:28
嗯嗯。那比如一開始注冊資本是10萬。 后邊想讓注冊資本變成100萬。但是沒有收到投資款。只是單純的營業(yè)執(zhí)照變成100萬，這是合理的嗎？
玲老師
2023 07/26 10:33
你好 可以 可以變更 的 可以? 合理?
84784975
2023 07/26 10:35
哦哦，好的謝謝老師。那現(xiàn)在稅務(wù)局要查賬，就等于是當(dāng)時這筆分錄不應(yīng)該做。這個問題大嗎？
玲老師
2023 07/26 10:41
這個問題不大，這個咱就屬于實(shí)際賬務(wù)處理錯誤。
84784975
2023 07/26 10:48
那按差錯更正處理的話，是應(yīng)該把當(dāng)時那筆分錄反向沖減就可以了對嗎？
玲老師
2023 07/26 10:52
做相反的分錄就可以了，對的是的。
84784975
2023 07/26 10:53
好哩，謝謝老師
玲老師
2023 07/26 10:57
不客氣，問題解決，請好評。
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