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問題已解決
你好老師，企業(yè)收到國外付款的外匯。 但是國外客戶不需要我司出口。他們國內提貨。 請問賬務怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答尊敬的學員您好！先做出口再轉內銷。
借:主營業(yè)務收入--外銷收入
貸:主營業(yè)務收入--視同內銷
貸: 應交稅費----應交增值稅(銷項稅額）
借:其他應收款--應收出口退稅--增值稅 紅字
貸:應交稅費----應交增值稅(出口退稅)紅字
借:主營業(yè)務成本--外銷 紅字
貸 其他應收款--應收出口退稅----消費稅 紅字
借:主營業(yè)務成本--外銷 紅字
貸:應交稅費----應交增值稅(外銷進項稅額轉出)紅字
2023 08/02 17:49
84784972 
2023 08/02 17:51
發(fā)票事宜。向國內提貨公司開具？還是開具出口發(fā)票？
薛薛老師 
2023 08/02 18:00
應該是收到外匯就開給對方單位，不然不一致
84784972
2023 08/02 18:10
老師，如果提貨公司，出具證明3方關系。
能否簡易處理？
薛薛老師
2023 08/02 18:43
你們公司是保稅工廠嗎？還是別的企業(yè)提貨？
84784972
2023 08/02 18:47
不是，我們是制造業(yè)。有款玩具，國外客戶喜歡，他國內有關聯(lián)公司。幫他把關，但是貨款之類有國外支付。
這樣的一個形式。
目前他們準備支付一筆外匯過來，賬務上處理，我這邊不好確認，所以咨詢老師這邊。
薛薛老師
2023 08/02 18:56
不出口是沒辦法結匯的吧，以為是你們保稅工廠呢，這樣還可以開證明自提。
84784972
2023 08/02 18:59
銀行跟海關是獨立，所以收外匯不受限制。但是企業(yè)稅務的處理方式，請教老師。
薛薛老師
2023 08/02 19:14
如果不影響結匯話就按上面的分錄處理，至于三方關系的證明看你們自己。
84784972
2023 08/02 19:26
老師的意思，是否我直接按結匯金額開個增值稅發(fā)票出去給客戶就好？
薛薛老師
2023 08/02 19:40
一般不出口就沒有產生外匯收入的，但是你又說獨立不影響。要不你問問你所屬銀行能不能。既然他有國內關聯(lián)公司，可以以這個公式名義購買了
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