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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，制造業(yè)，打算申請(qǐng)高新企業(yè)，現(xiàn)在改前三年的賬以及更正20-22年企業(yè)所得稅年報(bào)提現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用，更正年報(bào)除了之前選擇的表，還需要額外填寫(xiě)別的表嗎，例如A107012的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表、A107041的高新企業(yè)優(yōu)惠情況明細(xì)表等，前兩年并沒(méi)有研發(fā)出成品無(wú)收入
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您好，你是不是就研發(fā)費(fèi)用，但是沒(méi)有形成研發(fā)收入
2023 08/03 13:40
84784978 
2023 08/03 13:49
對(duì)，22年實(shí)驗(yàn)階段開(kāi)始有，23年申請(qǐng)高企
84784978
2023 08/03 13:52
20-22年沒(méi)有研發(fā)收入，在此期間的研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除嗎？
小鎖老師 
2023 08/03 13:52
那樣的話，就是研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表填一下就可以的
84784978
2023 08/03 13:54
可以不選研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表，選更正之前的期間費(fèi)用明細(xì)表第19欄的研究費(fèi)用嗎？
小鎖老師
2023 08/03 14:02
可以，這個(gè)是可以的
84784978
2023 08/03 14:04
20-22年沒(méi)有研發(fā)收入，在此期間的研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除嗎？
小鎖老師
2023 08/03 14:06
可以，只要是有正規(guī)的研發(fā)項(xiàng)目
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