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實(shí)務(wù)
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當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留抵怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，同學(xué)，請稍等下
2023 08/04 09:50
向陽老師 
2023 08/04 10:03
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
84785000 
2023 08/04 10:09
那留抵增值稅科目不用嗎？
向陽老師
2023 08/04 10:15
對的是的，不用這個科目。
84785000
2023 08/04 10:38
那這個留抵要什么時候才用？
向陽老師
2023 08/04 10:40
一直都不需要用這個科目的轉(zhuǎn)出。未交增值稅，借方余額就表示留抵。
84785000
2023 08/04 10:49
那延續(xù)到下期結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？下期要交增值稅的情況
向陽老師
2023 08/04 10:57
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
最后一個分錄就是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額減去上期留底。
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