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老師，這個題計稅基礎(chǔ)為什么不是4000-3000=1000呢
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你好
應(yīng)付職工薪酬計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間可抵扣金額
未來期間可抵扣金額=0，因為當(dāng)年只有合理工資薪酬能抵扣，超過的1000，未來期間也不能抵扣。
所以，應(yīng)付職工薪酬計稅基礎(chǔ)=4000-0=4000
2023 08/05 10:43
84785014 
2023 08/05 16:24
1000未來期間不可以抵扣，那計稅基礎(chǔ)應(yīng)該是4000-3000=1000呀，為什么是0
84785014
2023 08/05 16:24
遞延所得稅負債是減掉未來期間可以抵扣的
wu老師 
2023 08/05 16:26
減去的是未來期間可抵扣的，不是不可抵扣的。
所以，計稅基礎(chǔ)=4000-0=4000
未來期間可抵扣的是0.
84785014
2023 08/05 16:50
未來期間可抵扣的就是3000，那1000不能抵扣呀
wu老師
2023 08/05 16:52
沒有啊
本期可抵扣3000，未來可抵扣0.本期就是指今年，未來是只以后。
所以計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可抵扣=4000-0=4000
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