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A產(chǎn)品之前沒有紅沖，A產(chǎn)品也已經(jīng)結轉成本了

現(xiàn)在收到的發(fā)票和之前暫估不一樣，所以就想問要怎么做分錄。

借應付賬款，貸庫存商品a產(chǎn)品， 借主營業(yè)務成本負數(shù) 借庫存商品a產(chǎn)品

然后你再做B產(chǎn)品的，借庫存商品B產(chǎn)品 貸銀行存款或者是應付賬款， 借主營業(yè)務成本貸庫存商品b

這個發(fā)票要是跨年度才收到的話，要怎么做呢？還是說是一樣的呢？

你好，暫估和發(fā)票是不是一樣的，如果是一樣的話，可以按照上面的來做。

不一樣的

借主營業(yè)務成本 負數(shù) 借庫存商品a產(chǎn)品 借應付賬款 貸庫存商品a產(chǎn)品 還有這就是這兩個的位置有先后順序的嗎？ 還是說我這樣也可以

借應付賬款，貸庫存商品，a產(chǎn)品 借庫存商品a產(chǎn)品，貸利潤分配未分配利潤

b產(chǎn)品也是跨年的嗎？如果是的話， 借庫存商品B產(chǎn)品，貸銀行或者是應付賬款， 借利潤分配未分配利潤貸庫存商品B產(chǎn)品

哪個在前，哪個在后都可以的。反正都是在一個月出了負數(shù)沒有關系。

是不用通以前年度損益調(diào)整的嗎？ 直接就是 利潤分配——未分配利潤

不做相反分錄，用紅字代表也是可以的，對嗎？

企業(yè)會計準則以前年度損益調(diào)整，如果是是小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤。

如果企業(yè)是企業(yè)會計準則的話，要怎么做分錄呢？

借應付賬款，貸庫存商品，借庫存商品在以前年度損益調(diào)整，這個是a產(chǎn)品的二級科目，寫a產(chǎn)品。

借庫存商品貸應付賬款 借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品，這個是B產(chǎn)品的二級科目，寫B(tài)產(chǎn)品，然后以前年度損益調(diào)整，月末余額結轉到利潤分配未分配利潤。

小企業(yè)會計準則用“利潤分配——未分配利潤” 假設是跨年了就是 借：應付賬款，貸：庫存商品——a產(chǎn)品 借：庫存商品——a產(chǎn)品，貸：利潤分配——未分配利潤 B產(chǎn)品也是跨年的嗎？如果是的話， 借：庫存商品——B產(chǎn)品，貸：銀行或者是應付賬款， 借：利潤分配——未分配利潤，貸：庫存商品——B產(chǎn)品

企業(yè)會計準則“以前年度損益調(diào)整” 借：應付賬款，貸：庫存商品——a產(chǎn)品 借：庫存商品，貸：以前年度損益調(diào)整——a產(chǎn)品 借：庫存商品——B產(chǎn)品，貸：應付賬款 借：以前年度損益調(diào)整——B產(chǎn)品，貸庫存商品——B產(chǎn)品 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整——B產(chǎn)品

是這樣的嗎？您幫我看一下有沒有寫錯的

可以的，可以這么做的。以前年度損益調(diào)整二級科目，不要寫B(tài)產(chǎn)品，A產(chǎn)品沒有二級科目。

好的，以前年度損益調(diào)整為什么沒有二級科目的呢？

以前年度損益調(diào)整，調(diào)整的是以前年度損益的，他不用設置二級科目，設置了之后你不方便，你這樣的話，你得結轉兩次，A產(chǎn)品結轉一次，B產(chǎn)品結轉一次。

好的，懂了

不用客氣，工作愉快。