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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年買的固定資產(chǎn)，今年又原價(jià)賣出去了，中間有記折舊，出售時(shí)怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，稍等我給你發(fā)分錄。
2023 08/09 15:09
玲老師 
2023 08/09 15:09
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84785045 
2023 08/09 15:30
老師，我們是140萬(wàn)買的，又140萬(wàn)賣出去的，按照上面分錄做借貸不平，具體要怎么做分錄呢
玲老師
2023 08/09 15:37
把你那個(gè)金額帶進(jìn)去，我前面分路就可以了，不是還有折舊的嗎？
84785045
2023 08/09 15:38
借：固定資產(chǎn)清理130萬(wàn)
累計(jì)折舊10萬(wàn)
貸：固定資產(chǎn)140萬(wàn)
借：銀行存款140萬(wàn)
貸：固定資產(chǎn)清理130萬(wàn)
資產(chǎn)處置損益10萬(wàn)
是這樣嗎？
玲老師
2023 08/09 15:47
你第2個(gè)分錄沒(méi)有體現(xiàn)你處置的增值稅呢？然后最后一步是結(jié)轉(zhuǎn)損益，就是把固定資產(chǎn)清理的余額轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)處置損益。
84785045
2023 08/09 15:48
沒(méi)有交稅，發(fā)票上面也沒(méi)有稅
玲老師
2023 08/09 15:53
那你們是免稅單位嗎？
84785045
2023 08/09 15:55
是的，買給個(gè)人的，代開(kāi)的發(fā)票，沒(méi)有交稅
玲老師
2023 08/09 16:06
和咱現(xiàn)在說(shuō)的不是一回事兒啊。那咱說(shuō)的是自己賣固定資產(chǎn)。賣固定資產(chǎn)要體現(xiàn)出來(lái)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，要交增值稅的。
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