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計(jì)提醫(yī)社保和支付醫(yī)社保分錄怎么做？
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借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)
借；應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)療保險(xiǎn) 貸；銀行存款等科目
2018 01/11 14:50
84785045 
2018 01/11 14:53
個人部分怎么做分錄？
鄒老師 
2018 01/11 14:54
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時(shí)，會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
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