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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，所得稅費(fèi)用=（300-15）*25%
2023 08/11 22:46
84784954 
2023 08/11 22:48
不用考慮遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)的影響么？
冉老師 
2023 08/11 22:49
因?yàn)楸酒诩{稅調(diào)整考慮，遞延考慮，兩者抵消了
84784954
2023 08/11 22:54
這個(gè)分錄怎么寫？總感覺怪怪的，有點(diǎn)沒太想明白
冉老師
2023 08/11 22:55
借所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸遞延所得稅負(fù)債
應(yīng)交所得稅
84784954
2023 08/11 23:11
前面老師說兩者抵消了，那所得稅費(fèi)用按照計(jì)算是71.25，應(yīng)交所得稅我的計(jì)算是（300-15+5）*0.25=72.5，中間差額1.25，這塊放哪？還是說我算錯(cuò)了？企稅這塊有點(diǎn)暈，麻煩老師盡量解釋詳細(xì)點(diǎn)，謝謝
冉老師
2023 08/11 23:13
你好，學(xué)員，這個(gè)5是什么的
84784954
2023 08/11 23:17
我網(wǎng)上搜了下類似的題目，網(wǎng)上這題是有個(gè)招待費(fèi)的影響，其他一樣，最后結(jié)果出來的是應(yīng)該是應(yīng)納稅所得額，再乘以稅率，不就是應(yīng)交所得稅
84784954
2023 08/11 23:17
做了個(gè)類比
冉老師
2023 08/11 23:18
是的，情形不同的話，調(diào)整不同
圖片的是可以直接計(jì)算的，簡單算法
84784954
2023 08/11 23:20
哦，是我錯(cuò)了，參照后，沒看清，那這個(gè)5不應(yīng)該放進(jìn)去，最終結(jié)果還是（300–15）*0.25
84784954
2023 08/11 23:20
對上了，他有個(gè)滯納金，難怪我沒看懂，跑偏了
84784954
2023 08/11 23:20
謝謝老師
冉老師
2023 08/11 23:21
不客氣，學(xué)員，明白了就好，
冉老師
2023 08/11 23:22
這類題型可以多練習(xí)，掌握不同的情況
冉老師
2023 08/11 23:22
不客氣，學(xué)員，早點(diǎn)休息，
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