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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 想問一下，7月工資，8月發(fā)放；7月社保，8月繳納，7月的公積金已經(jīng)在7月扣繳了 但是8月扣繳8月的公積金，請問要怎么做計提和發(fā)放的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 08/14 16:07
84785037 
2023 08/14 16:17
這個基本模版我是知道的，但是我這邊社保和公積金不是在同一個月繳納，要怎么契合實(shí)際去寫分錄呢
小菲老師 
2023 08/14 16:38
同學(xué)，你好
上交的分錄計入下個月
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