問(wèn)題已解決

老師，銷售自己使用的固定資產(chǎn)按簡(jiǎn)易計(jì)稅3%減按2%怎么做賬務(wù)處理

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/16 09:25
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)?未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)。
2023 08/16 09:26
84785019
2023 08/16 09:35
好的。老師，比如收到銀行2000元，那我應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅38.83元是吧，要不要分開。
家權(quán)老師
2023 08/16 09:36
是的，先按/1.03*0.03計(jì)算簡(jiǎn)易計(jì)稅，再減免1%
84785019
2023 08/16 09:44
那做分錄的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)需要分2步來(lái)做，先按3%計(jì)稅，然后在做一筆減免1%的嗎，
家權(quán)老師
2023 08/16 09:45
申報(bào)增值稅的時(shí)候，再做減免的分錄
84785019
2023 08/16 09:55
等于現(xiàn)在先做3%計(jì)稅，申報(bào)增值稅的次月沖減這部分增值稅，減免的計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
家權(quán)老師
2023 08/16 09:58
是的，就是那樣做的
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