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問題已解決
事項(xiàng)三：2022年10月6日，A公司向法院提起訴訟，要求甲公司賠償專利侵權(quán)損失550萬元，至2022年12月31日，法院尚未判決。經(jīng)向律師咨詢，甲公司就該訴訟事項(xiàng)于2022年度確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債380萬元。2023年2月5日，法院判決甲公司應(yīng)賠償A公司專利侵權(quán)損失500萬元，同時(shí)支付訴訟費(fèi)5萬元。甲公司同意支付該賠償款，且賠款已經(jīng)支付。稅法規(guī)定，該項(xiàng)支出實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。假定不考慮其他相關(guān)因素。 這個(gè)題的調(diào)整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)稍等回復(fù)你
2023 08/16 17:55
小默老師 
2023 08/16 18:02
借，預(yù)計(jì)負(fù)債380
以前年度損益調(diào)整505-380=125
貸，其他應(yīng)付款380+125=505
84785013 
2023 08/16 18:02
借：以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出：120
預(yù)計(jì)負(fù)債：380 管理費(fèi)用：5
貸：其他應(yīng)付款：505 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用：84.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn)：84.5 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用：125 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅：125 借：留存收益：329.5 貸：以前年度損益調(diào)整 329.5?
這個(gè)是我自己定的
然后圖片是答案 我就是覺得答案有問題巴
小默老師
2023 08/16 18:03
借，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅126.25
貸，以前年度損益調(diào)整505*0.25=126.25
小默老師
2023 08/16 18:04
借，以前年度損益調(diào)整95
貸，遞延所得稅資產(chǎn)380*0.25=95
84785013
2023 08/16 18:05
管理費(fèi)用呢?以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用還是直接是管理費(fèi)用
小默老師
2023 08/16 18:05
借，利潤分配-未分配利潤93.75
貸，以前年度損益調(diào)整93.75
小默老師
2023 08/16 18:05
借，盈余公積9.375
貸，利潤分配-未分配利潤9.375
84785013
2023 08/16 18:12
學(xué)堂押題密卷的答案有問題也，都不會看答案不是更錯(cuò)了
小默老師
2023 08/16 18:26
同學(xué)，計(jì)入以前年度損益調(diào)整的
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