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#提問#老師計提的社保 醫(yī)保 公積金入費用的那部分是單位和個人之和嗎還是只計提公司承擔的那部分入費用？個人那部分怎么計提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好； 計提記入費用的 ； 是你們單位部分承擔的金額；個人部分在發(fā)工資的時候? ；借應付職工薪酬-工資 貸 應交稅費-應交個人所得稅??
2023 08/17 14:55
84784952 
2023 08/17 17:02
老師，計提社保 醫(yī)保和公積金的分錄怎么寫，及付款時的分錄
meizi老師 
2023 08/17 17:05
你好；? ?
1、計提工資：
借：管理/銷售費用等
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
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