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房地產(chǎn)出售商鋪給業(yè)主，然后房地產(chǎn)公司委托一家商管公司經(jīng)營(yíng)，收取的租金返部分給業(yè)主。這部分返租如何賬務(wù)處理（商管公司收取的租金已經(jīng)全部確認(rèn)收入）
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同學(xué)您好，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款，借：其他應(yīng)付款，貸銀行存款
2023 08/17 19:01
84785013 
2023 08/17 19:20
我收租金10萬的時(shí)候已經(jīng)全額交稅了借：銀行存款10
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅1
然后返租7萬給業(yè)主，要怎么做分錄，老師
易 老師 
2023 08/17 19:28
同學(xué)您好，那租入的按成本核算
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款7
84785013
2023 08/17 19:33
他們不給開票
84785013
2023 08/17 19:34
沒有發(fā)票給我們?cè)趺崔k
易 老師
2023 08/17 19:36
同學(xué)您好，那就不確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅，
沒有發(fā)票，可以付款清單收據(jù)正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除,要調(diào)增
84785013
2023 08/17 19:38
好的，老師，我明白了
84785013
2023 08/17 19:39
謝謝老師
易 老師
2023 08/17 19:41
不客氣，有空給五星好評(píng):（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評(píng)價(jià)）
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