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問(wèn)題已解決
第三問(wèn)，算那個(gè)甲公司調(diào)整分錄，借長(zhǎng)投 7000x60%，貸投資收益。這個(gè)7000的利潤(rùn)不用先調(diào)嗎？2020.7.1有個(gè)內(nèi)部交易呢，為什么不先調(diào)利潤(rùn)，再算投資收益。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您這個(gè)題目是達(dá)到合并控制持股比例的
持股70%
這種情況下，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益不是需要調(diào)整的
2023 08/21 17:04
一休哥哥老師 
2023 08/21 17:05
2020年7 月1 日，甲公司將其持有的行管理用A無(wú)形資產(chǎn)以770萬(wàn)元的價(jià)格出售給乙公司。
題目這個(gè)地方 未實(shí)現(xiàn) 內(nèi)部交易 就不需要對(duì)凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整
一休哥哥老師
2023 08/21 17:07
達(dá)到合并控制持股比例情況下：
對(duì)被投資方凈利潤(rùn)的調(diào)整：
其實(shí)只需要調(diào)整 在購(gòu)買日資產(chǎn)評(píng)估增值后續(xù)又出售這個(gè)資產(chǎn) 產(chǎn)生的損益。
84785019 
2023 08/21 17:15
可以幫我看看這個(gè)嗎大神，為什么第一問(wèn)要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)？而有些題目是不需要調(diào)整的。就是借應(yīng)交稅費(fèi)，貸以前調(diào)整。
一休哥哥老師
2023 08/21 17:21
2 x 20 年甲公司該設(shè)備準(zhǔn)予在稅前扣除的折舊費(fèi)用為 60 萬(wàn)元，但甲公司在算 2x20 年度應(yīng)交企業(yè)所得稅時(shí)未扣除該折舊費(fèi)用。
您看這個(gè)資料一說(shuō)了：會(huì)計(jì)在計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候沒(méi)有稅前扣除折舊，那么我現(xiàn)在改錯(cuò)，肯定要調(diào)減應(yīng)交所得稅
一休哥哥老師
2023 08/21 17:22
如果是 賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致的情況下需要調(diào)整的，就不調(diào)應(yīng)交所得稅 要調(diào)整的是遞延所得稅
84785019
2023 08/21 17:31
那這個(gè)C有干嘛不選？
一休哥哥老師
2023 08/21 17:42
壞賬 本來(lái)就不影響應(yīng)交所得稅
一休哥哥老師
2023 08/21 17:42
調(diào)整壞賬和不調(diào)整壞賬，對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 沒(méi)有影響的
84785019
2023 08/21 17:47
那啥情況下才寫 借應(yīng)交稅費(fèi)，貸以前年度?。炕蛳喾捶咒?。啥情況才寫出這一步？
一休哥哥老師
2023 08/21 18:16
比如發(fā)生在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 發(fā)生銷售退回
調(diào)整應(yīng)交所得稅
84785019
2023 08/21 18:18
計(jì)提壞賬會(huì)影響應(yīng)納稅所得額啊，那調(diào)整壞賬，不應(yīng)該調(diào)整所得稅么？
一休哥哥老師
2023 08/21 18:20
壞賬調(diào)整
調(diào)整的是遞延所得稅
不調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
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