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修改匯算清繳，別修改你的財(cái)務(wù)報(bào)表，你要修改你的財(cái)務(wù)報(bào)表，你得反結(jié)賬修改。

年報(bào)里的財(cái)務(wù)報(bào)表我是填寫(xiě)的2022年12月份的報(bào)表，匯算調(diào)減了銷售費(fèi)用，有當(dāng)年的也有以前年度的，年報(bào)產(chǎn)生利潤(rùn)也交了企業(yè)所得稅，稅務(wù)專管員來(lái)電說(shuō)年報(bào)比對(duì)不通過(guò)，說(shuō)財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤(rùn)和年報(bào)里差距比較大，讓我確認(rèn)準(zhǔn)確性，我說(shuō)年報(bào)里調(diào)減了費(fèi)用，所以利潤(rùn)比報(bào)表里的金額大，讓改報(bào)表，利潤(rùn)表好改，減少銷售費(fèi)用即可，就是不知道資產(chǎn)負(fù)債表怎么改，因?yàn)閹ぬ桌镂醋稣{(diào)整，所以才想請(qǐng)教老師我該如何做？

主表里調(diào)整的銷售費(fèi)用是發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)自查出來(lái)的不合規(guī)的費(fèi)用發(fā)票，已經(jīng)記費(fèi)用了，現(xiàn)在給減下去了的。

你好，當(dāng)時(shí)怎么做的？借銷售費(fèi)用帶齊的應(yīng)付款嗎？如果是的話，借期的應(yīng)付款，借銷售費(fèi)用負(fù)數(shù)修改資產(chǎn)負(fù)債表，其他應(yīng)付款和未分配利潤(rùn)。

在12月份修改。反結(jié)賬修改的。你是軟件做賬反結(jié)賬修改了之后，它會(huì)自動(dòng)變化的。

第四季度的也去修改。

可是調(diào)整的費(fèi)用有2022年的，也有2021年的。

2021年當(dāng)時(shí)怎么做的？然后你在2022年的利潤(rùn)表里，里面一塊調(diào)整了2021年的嗎。

現(xiàn)在有點(diǎn)兒記不清楚了，得回家看看憑證，

老師，您就告訴我，年報(bào)中的財(cái)務(wù)報(bào)表是填寫(xiě)調(diào)整前的還是調(diào)整后的呢？

正確的方法是填寫(xiě)調(diào)整之前的，因?yàn)槟愕谒募径群蛨?bào)需要是一樣的，你第四季度沒(méi)有調(diào)整，你年報(bào)就不能調(diào)整。

納稅調(diào)整的，在納稅調(diào)整明細(xì)表里面去填寫(xiě)

一然后主表里面也會(huì)出現(xiàn)納稅調(diào)增。

我記得之前也遇到過(guò)類似的情況，只要年報(bào)調(diào)減了費(fèi)用并交企業(yè)所得稅就可以啦！也沒(méi)調(diào)過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表??！這次不知稅務(wù)是啥意思

不對(duì)的，你需要調(diào)整的，不能直接調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，這個(gè)肯定不對(duì)，你想著吧，第四季度和年報(bào)的利潤(rùn)表必須是一樣的，你這樣調(diào)整的話，第四季度和年報(bào)的不一樣。 所以稅務(wù)局系統(tǒng)那邊就會(huì)預(yù)警，他會(huì)通知企業(yè)修改。

您的意思是年報(bào)里財(cái)務(wù)報(bào)表填的是沒(méi)調(diào)整的，年報(bào)需要調(diào)整的在納稅調(diào)整明細(xì)表里填，然后主表就會(huì)出現(xiàn)調(diào)增，如果是這樣的話，我年報(bào)時(shí)沒(méi)有填納稅調(diào)整明細(xì)表，是在主表里直接填的調(diào)整后的數(shù)，我現(xiàn)在得更正年報(bào)才可以吧？

可以的，可以這么做的。

對(duì)，就是您說(shuō)的這樣，所以專管員讓我確認(rèn)后整改，還得明天中午前完成。

修改吧，修改匯算清繳，這個(gè)是最準(zhǔn)確的。