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這題怎么做?需要分方案寫出計(jì)算過程

84784998| 提問時(shí)間:2023 08/23 18:14
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來來老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 生產(chǎn)節(jié)能設(shè)備買專用設(shè)備 可以:企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免;當(dāng)年不足抵免的,可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。 也就是可以抵扣1400*0.1=140萬 那么當(dāng)年應(yīng)納稅180萬*0.25=45萬 第二年應(yīng)納稅260*0.25=65萬 第三年應(yīng)納稅480*0.25=120萬 那么抵扣完前兩年不用納稅 第三年納稅=120-(140-45-65)=90萬元
2023 08/23 18:45
來來老師
2023 08/23 18:47
如果購(gòu)買普通的設(shè)備 可以抵扣只有折舊 已經(jīng)含在前面所得中 那么普通設(shè)備的情況下納稅=45+65+120=230萬
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