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請問這75是怎么算的，期出的遞延所得稅資產(chǎn)100，不是該加25遞延所得稅資產(chǎn)嗎，怎么是減的？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，老師詳細(xì)給你解釋一下的
因?yàn)樘潛p400前期產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在利用了虧損，轉(zhuǎn)回400×25%＝100
但是同時(shí)預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100×25%＝25
轉(zhuǎn)回100，確認(rèn)25，一共就是75
2023 08/28 09:07
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