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實(shí)務(wù)
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老師，請問一下我們有個工程在異地，異地預(yù)繳增值稅及附加稅，企業(yè)所得稅，會計分錄怎么做呢，需要先計提？？？
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你好，這個不用計提的，只要做預(yù)交的就可以了。應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，附加稅，所得稅貸，銀行存款。
2023 08/28 15:43
84785034 
2023 08/28 15:44
不需要計提么？。
84785034
2023 08/28 15:44
可我看好多都說要計提
玲老師 
2023 08/28 15:45
計提是等期末的時候，根據(jù)實(shí)際情況來計提。
84785034
2023 08/28 15:46
我們是一般納稅人，不是應(yīng)該每個月末計提？？
玲老師
2023 08/28 15:48
是的，每個月的月末計提對的。
84785034
2023 08/28 15:48
計提的分錄怎么做呢
玲老師
2023 08/28 15:50
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增！
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。
借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84785034
2023 08/28 15:51
不是很懂
84785034
2023 08/28 15:51
就是增值稅那個
84785034
2023 08/28 15:51
那繳納的時候呢
玲老師
2023 08/28 15:59
增值稅是不有一個期末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？因?yàn)槟闶且话慵{稅人。
玲老師
2023 08/28 15:59
所以是用了未交增值稅這個科目，咱們預(yù)交的時候是預(yù)用預(yù)交稅款這個
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