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建筑企業(yè)21年根據(jù)工程量確認(rèn)了收入，沒有回款也沒有開票，但是不符合增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間沒有做無票收入增值稅納稅申報，跨年了，賬務(wù)怎么處理
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你好，如果你之前的增值稅申報表不修改的話，你直接做到今年。你確認(rèn)了收入，還沒有做無票收入，那你賬上怎么做的？
2023 08/28 18:18
84785002 
2023 08/28 18:20
賬上做：借，應(yīng)收賬款，貸，主收
84785002
2023 08/28 18:21
21年12月份是這么做的
84785002
2023 08/28 18:21
現(xiàn)在23年了，結(jié)算審計不確定，也沒有收款和開票，現(xiàn)在怎么處理呢？
郭老師 
2023 08/28 18:23
你好，實際發(fā)生了，你正賬上正常做就可以的，你先掛賬就行，看到最后的時候怎么處理。
84785002
2023 08/28 18:23
因為按著稅法規(guī)定的，我這筆收入感覺也不符合增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間
84785002
2023 08/28 18:25
就是現(xiàn)在時間長了，一直掛賬。今年也沒有回款和開票的可能，就想看一下怎么處理才好，時間越長不是越不好處理嗎？
郭老師
2023 08/28 18:27
你根據(jù)完工進(jìn)度來確認(rèn)收入，符合要求的怎么不符合？哪里不符合？
郭老師
2023 08/28 18:27
意思就是紅沖了，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入付出。
郭老師
2023 08/28 18:27
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
84785002
2023 08/28 18:28
因為按著合同約定，竣工驗收以后付款合同價格的95%，95%的工程款已經(jīng)開票交過稅了
84785002
2023 08/28 18:29
現(xiàn)在超出的合同部分，按合同約定審計結(jié)果出來。甲方才付款的，現(xiàn)在是審計決算不定，不就是不符合增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間嗎？
郭老師
2023 08/28 18:32
不是
看你的業(yè)務(wù)，你業(yè)務(wù)發(fā)生了的話，這就屬于納稅義務(wù)產(chǎn)生了
你的工程量是誰來決定的？不是你們自己雙方認(rèn)定的嗎？
84785002
2023 08/28 18:33
這個對方還沒有簽字，是我們自己根據(jù)工程量做的
郭老師
2023 08/28 18:37
也就是你的收入并沒有確定好，是這個意思吧，那就不符合納稅義務(wù)，因為你的收入我們無法計量。
84785002
2023 08/28 18:42
是的，現(xiàn)在收入不確定
郭老師
2023 08/28 18:42
那就不應(yīng)該確認(rèn)收入。
84785002
2023 08/28 18:43
現(xiàn)在跨年了，這筆掛賬收入怎么處理啊
郭老師
2023 08/28 18:44
紅沖，上面給你寫了，做到今年。
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