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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)減少的200合并不做嗎？為什么還是500
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
圖片的右邊是
您這個(gè)第（1）個(gè)抵消分錄
是上年也就是 21年的抵消分錄
借：應(yīng)收賬款 500
貸：應(yīng)付 500
2023 08/30 11:17
一休哥哥老師 
2023 08/30 11:19
21重新編輯一下
借：應(yīng)付500
貸：應(yīng)收 500
然后 21年應(yīng)收賬款少了200，余額為300
21年做的抵消分錄
借：應(yīng)付賬款 300
貸：應(yīng)收 300
一休哥哥老師
2023 08/30 11:20
要不您就把前面的圖片都拍我看看，把這道完整的例題我看看，我也好解釋
一休哥哥老師
2023 08/30 11:22
從您拍的這個(gè)題目，我看不出來(lái)，這個(gè)題目到底涉及到 20 21 22三年還是涉及到 21 22兩年
而且您例題可能為了講解某一個(gè)重點(diǎn)的知識(shí)點(diǎn)，而忽略其他的抵消分錄，所以有的抵消分錄也沒(méi)有寫(xiě)出來(lái)，所以造成您的誤解
一休哥哥老師
2023 08/30 11:22
您把前面的圖片都拍我看看，把這道完整的例題我看看，我也好解釋
一休哥哥老師
2023 08/30 11:23
重新編輯一下
21年如果
借：應(yīng)付500
貸：應(yīng)收 500
然后 22年應(yīng)收賬款少了200，余額為300
22年做的抵消分錄
借：應(yīng)付賬款 300
貸：應(yīng)收 300
一休哥哥老師
2023 08/30 11:24
每一年 合并報(bào)表的抵消分錄都是要重新做一遍的
因?yàn)槲覀兒喜?bào)表是調(diào)表 不調(diào)賬。
84784968 
2023 08/30 15:20
那低消的200不體現(xiàn)嗎
一休哥哥老師
2023 08/30 15:41
是的，不用體現(xiàn)的。
您的母公司個(gè)別報(bào)表年末應(yīng)收余額都只有 300了，
子公司個(gè)別報(bào)表年末應(yīng)付余額都只有 300
您如果做一個(gè)合并報(bào)表抵消分錄：
借：應(yīng)付500
貸：應(yīng)收 500
300-500=-200都 變成負(fù)數(shù)了，這肯定不符合常理。
一休哥哥老師
2023 08/30 15:42
所以只用合并報(bào)表抵消，只用抵消年末個(gè)別報(bào)表剩下的余額300
借：應(yīng)付賬款 300
貸：應(yīng)收 300
84784968
2023 08/30 16:13
那這個(gè)第一步只是抄之前的，后面合并報(bào)表要再做的話(huà)就做借：應(yīng)付賬款?300
貸：應(yīng)收?300？
一休哥哥老師
2023 08/30 16:19
您說(shuō)的是這一筆的 下面圖片500 的這個(gè)筆抵消分錄。
這筆是以前21年的合并報(bào)表抵消分錄
如果您做22年的合并報(bào)表抵消分錄
只做
借：應(yīng)付 300
貸：應(yīng)收 300
因?yàn)閭€(gè)別報(bào)表只有300應(yīng)收和應(yīng)付了
一休哥哥老師
2023 08/30 16:21
22年 您要是想把21年再抄一遍
借：應(yīng)付 500
貸：應(yīng)收 500
那您再做一筆
借：應(yīng)收 200
貸：應(yīng)付200
兩個(gè)合并起來(lái)就是
借：應(yīng)付 300
貸：應(yīng)收300
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