問(wèn)題已解決

資料四：2022年企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出100萬(wàn)元，其中資本化支出為60萬(wàn)元，于本年7月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，未發(fā)生其他費(fèi)用，當(dāng)年攤銷10萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%攤銷。 這個(gè)五行資產(chǎn)的賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算呢加計(jì)扣除

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/31 17:34
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云苓老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
本期賬面計(jì)提的攤銷費(fèi)用為6萬(wàn)，本期加計(jì)扣除額為6×75%=4.5萬(wàn)，納稅調(diào)減4.5萬(wàn)，實(shí)際稅前扣除金額合計(jì)為10.5萬(wàn)。
2023 08/31 17:48
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